Энциклопедия начинающего предпринимателя

МОШЕННИЧЕСТВА С ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

Наиболее распространенными мошенничествами с валютой в отече­ственной и зарубежной практике являются следующие:

Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам. Особенно распространено указанное мошенничество при управлении кодированными счетами по факсу. Такое управление применяется во многих зарубежных банках (на территории стран СНГ — прежде все­го в Прибалтике). При открытии кодированного счета клиент полу­чает кодовую таблицу, по которой он исчисляет кодовое число. Это число указывается на платежном документе, который клиент переда­ет в банк по факсу. Оно должно свидетельствовать, что списание со счета производит именно то лицо, которое имеет право управления счетом. Но аналогичную кодовую таблицу имеет и работник банка, о которой он сообщает компаньону в городе, где живет владелец сче­та. От компаньона поступает соответствующий факс, деньги перево­дятся в другой банк, где быстро обналичиваются, и следы мошенника теряются. Такие мошенничества случались в прибалтийских банках, но широкий резонанс среди владельцев оффшорных счетов получило незаконное снятие крупной суммы денег в одном кипрском банке. Ука­занная сумма была переведена в Израиль и там обналичена. Для бан­ка такая афера последствий не имела, так как всех собственников ко­дированных счетов заставляли подписать документ, по которому банк не нес ответственности за попадание кодовой таблицы в чужие руки. Априори предполагалось, что не обеспечил секретное хранение кодо­вой таблицы именно владелец счета, а не операционистка. После не­законного снятия денег владелец счета пытается найти правду в банке. Но добиться чего-то бывает чрезвычайно трудно, особенно в случае, когда деньги списаны со счета оффшорной компании с фиктивными учредителями и директорами. В случае неправомерного списания де­нег со счета вместо зарегистрированного фиктивного директора Джо­натана Джонсона по банку начинает бегать наш Ванька Иванов с печатью оффшорной компании, который к тому же норовит расписы­ваться как Джонатан Джонсон. Естественно, что его никто серьезно не воспринимает. Основная рекомендация владельцам кодированных счетов — не переводите и не держите на этих счетах крупных сумм, так как на мелочи мошенники обычно не размениваются. Кроме то­го, операционистки в зарубежных банках из-за мелких сумм предпо­читают не рисковать своим местом.

Списание средств с корсчетов своего банка в зарубежном банке. Со сторо­ны работника банка может быть «наглое списание» денег на свой счет или счет компаньона (списал и убежал). Обычно для такого списания используются подложные документы.

Злоупотребления при конвертации валюті. Конвертация валюты — весьма распространенная операция в банках Балтии для клиентов из Беларуси, России, Украины и некоторых других стран, где существует достаточно жесткое валютное регулирование. Такая конвертация обыч­но производится через оффшорные компании, курс согласовывается по телефону. Однако если реальный курс окажется для клиента менее вы­годным по сравнению с согласованным по телефону, он, тем не менее, вынужден соглашаться. Это создает возможности для злоупотреблений со стороны работника банка, занимающегося конвертацией. Клиенту работник банка может даже прислать факс о курсе конвертации валю­ты. Но сегодня факсы не подделывает только самый ленивый.

Компьютер может делать валюту «из воздуха». В условиях посто­янного и динамичного изменения курса валют открываются дополни­тельные возможности для махинаций. Они основаны на неправиль­ном пересчете курсов валют. Такую неправильность жулики могут заложить прямо в компьютерную программу. В одном из ведущих мос­ковских банков начальник отдела автоматизации неторговых операций модернизировал компьютерную программу учета движения валютных средств банка по счетам граждан. В результате эта программа при вве­дении коммерческого курса рубля завысила на 700 тыс. долларов США курсовую разницу, предназначенную для зачисления на счета граждан. Эту разницу нужно было «разбросать» по счетам.

С этой целью на 121 банковский счет граждан были перечислены суммы от четырех до шести тысяч долларов. При этом использова­лись счета владельцев, имеющих незначительные остатки (от несколь­ких центов до 10 долларов) и обращение которых в банк было маловероятно. Поскольку таких счетов оказалось недостаточно, то мо­шенник был вынужден восстанавливать уже закрытые счета, а также открывать новые. Естественно, что юридические дела на вновь откры­ваемые счета отсутствовали, а на закрытые счета дела были уже в архиве. Оставалось «вытащить» расписанную по счетам валюту. Компь­ютерная программа и здесь оказала помощь. Путем ее очередной модернизации все деньги были перераспределены на открытые сообщ­ником счета. Последний воспользовался шестью украденными или по­терянными паспортами других граждан, в которые вклеил свои фотографии. Он предъявлял эти паспорта в банке и спокойно снимал деньги. Похищенная валюта делилась с начальником отдела автома­тизации.

Хищение валютных переводов. Указанный метод не нуждается в осо­бых разъяснениях. Сделаем лишь отдельные комментарии по поводу методов противодействия таким хищениям. Если на одном бланке не­сколько переводов, то необходимо проверять сложение обоих видов валют, так как были случаи мошенничества, когда преднамеренно осу­ществлялось неправильное сложение. С целью предупреждения хище­ний валюты, полученной по почте, рекомендуется всю поступающую иностранную почту вскрывать в присутствии двух лиц. Валюта долж­на пересчитываться одним работником, а проверяться другим. Иногда происходит хищение средств, полученных для переводов. Мошенни­чество состоит в переводе лишь части, предназначенной для перево­да суммы. При «наглом» хищении перевод вообще может не делаться. Если обязанности кассира состоят и в приеме денег, и в оформлении перевода, то хищение обнаружить достаточно сложно. Однако они достаточно легко выявляются при поступлении из-за границы жалоб, что денежные переводы не поступили или оказались по сумме меньше ожидаемой.

Мошенничества с дорожными чеками. Мошенничество, связанное с до­рожными чеками, часто осуществляется путем утаивания денежных переводов в компанию, для которой выписывались дорожные чеки. В международной практике встречаются случаи, когда банковский работник выписывал чеки на себя и затем их обналичивал. Недоста­ча покрывается из доходов, полученных от дополнительной продажи чеков. Для предупреждения этого вида мошенничества не следует поз­волять хранить дорожные чеки у лица, которое их выписывает. Мож­но также порекомендовать выписывать чеки только в тех случаях, когда оплата подтверждена.