Энциклопедия начинающего предпринимателя
Балансовый отчет
Эта таблица показывает прогнозируемые активы и пассивы. Балансовый отчет содержит информацию о стоимости ваших активов, а это:
• денежные средства;
• дебиторская задолженность;
• товарно-материальные запасы;
• машины и оборудование;
• земля;
И о пассивах компании, а это:
• кредиторская задолженность;
• векселя к оплате;
• выплаты по налогам и процентам;
• выплаты по зарплате;
Разница между активами и пассивами составляет стоимость имущества за вычетом обязательств (также его называют собственный, или акционерный капитал компании) на определенный период времени.
Финансовый план — это сердце и душа вашей компании. Это момент времени, когда ваша картина будущего получает количественное представление в виде долларов или рублей, а также единиц времени (дней, недель, месяцев, годов).
Балансовый отчет на 31 марта 2004 года (тыс. долл.)
|
Активы |
|
|
Текущие |
— |
|
Денежные средства |
96 |
|
Дебиторская задолженность |
333 |
|
ТМЗ |
50 |
|
Прочее |
— |
|
Основные |
— |
|
Стоимость |
50 |
|
Амортизация |
(2,4) |
|
Балансовая стоимость основных активов |
47,6 |
|
Всего активов |
426,6 |
|
Пассивы и чистая стоимость капитала за вычетом задолженности |
|
|
Текущие |
— |
|
Краткосрочные долги |
260 |
|
Кредиторы |
115 |
|
Долгосрочный долг |
0 |
|
Отсроченные налоги |
0 |
|
Всего пассивов |
381 |
|
Собственный/акционерный капитал |
35 |
|
Нераспределенная прибыль |
10 |
|
Всего собственного капитала |
— |
|
Всего пассивов и собственного капитала |
426,6 |
Отчет о прибылях и убытках (тыс. долл.)
|
Год |
2003 |
2004 |
|
Объем продаж |
2004 |
4000 |
|
Себестоимость реализованных товаров |
— |
— |
|
Материалы |
800 |
1440 |
|
Обслуживание |
300 |
660 |
|
Общая себестоимость реализованных товаров |
1100 |
210 |
|
Валовая прибыль (%) |
900 (55%) |
1900 (%) |
|
Торговые издержки |
— |
— |
|
Зарплата |
135 |
270 |
|
Поездки |
63 |
126 |
|
Реклама и продвижение |
198 |
396 |
|
Общие торговые издержки |
396 |
792 |
|
Прибыль до вычета общих и административных расходов |
504 |
1108 |
|
Всего общих и административных расходов |
329 |
658 |
|
Прибыль до вычета налога |
175 |
450 |
|
Налоги |
— |
— |
|
Чистая прибыль после уплаты налогов |
— |
— |
Общие и административные расходы 2004 (тыс. долл.)
|
Месяц |
Янв |
Фев |
Мар |
Апр |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг |
Сент |
Окт |
Нояб |
Дек |
Год 2004 |
|
Зарплата сотрудников |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
16,98 |
16,98 |
16,98 |
16,98 |
16,98 |
16,98 |
173,8 |
|
Зарплата руководства |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
66 |
|
Вычеты из зарплаты и премии |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
20,1 |
|
Расходы на транспорт |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
4,8 |
|
Страховка |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
|
Отчетность |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
|
Общие Расходы Фирмы |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
2,4 |
|
Выплата процента |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Почтовые расходы |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,205 |
0,205 |
0,205 |
2,415 |
|
Товары для офиса |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
|
Телефон |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
13,8 |
|
Аренда |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
9,6 |
|
Коммунальные услуги |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
|
Амортизация |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
14,4 |
|
Командировки |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
|
Досуг |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
2,4 |
|
Разное |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
1,2 |
|
Итого: |
24,5 |
24,5 |
24,5 |
24,5 |
24,5 |
24,5 |
30,3 |
30,33 |
30,33 |
30,335 |
30,335 |
30,335 |
329,0 |
Общие и административные расходы 2004 (тыс. долл.)
|
Месяц |
Янв |
Фев |
Мар |
Апр |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг |
Сент |
Окт |
Нояб |
Дек |
Год 2004 |
|
Зарплата сотрудников |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
33,96 |
33,96 |
33,96 |
33,96 |
33,96 |
33,96 |
347,76 |
|
Зарплата руководства |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
132 |
|
Вычеты из зарплаты и премии |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
40,2 |
|
Расходы на транспорт |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
9,6 |
|
Страховка |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
|
Отчетность |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
|
Общие Расходы Фирмы |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
4,8 |
|
Выплата процента |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,88 |
0,88 |
0,88 |
0,88 |
0,88 |
0,88 |
5,28 |
|
Почтовые расходы |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,41 |
0,41 |
0,41 |
4,83 |
|
Товары для офиса |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
|
Телефон |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
27,6 |
|
Аренда |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
19,2 |
|
Коммунальные услуги |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
|
Амортизация |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
28,8 |
|
Командировки |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
|
Досуг |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
4,8 |
|
Разное |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
2,4 |
|
Итого: |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
61,54 |
61,54 |
61,54 |
61,64 |
61,55 |
61,56 |
663,27 |
