Энциклопедия начинающего предпринимателя

Прогноз потока денежных средств

Определите приток и отток денежных средств вашей компании по ме­сяцам на следующий (или первый) год работы компании.

Чтобы лучше понять процесс движения денежных средств, посмо­трите на компанию как на человека. Денежные средства являются тем питательным веществом, которое протекает по венам и артериям чело­века. Ваша компания — это живой организм, а деньги — это кровь, те­кущая в этом организме. Недостаточное количество денежных средств может привести к смерти. Полный здоровья организм превращается в скелет.

Поток денежных средств отличается от прибыли и имеет большое значение для небольшой компании. Деньги могут закончиться, и вы разоритесь, даже если вы осуществляете большой объем продаж, ко­торый мог бы принести прибыль компании.

Поток денежных средств можно использовать как инструмент пла­нирования. Постоянно контролируя и прослеживая приток и отток денежных средств, вы можете сделать определенные выводы, кото­рые помогут вам в планировании вашей будущей деятельности.

Чтобы понять процесс потока денежных средств, начните с учета денежных средств, имеющихся на начало месяца. К этой сумме при­бавьте средства, полученные в течение месяца от клиентов и из дру­гих источников. Из этой суммы вычтите денежные средства, которые уходят каждый месяц и которые подразделяются на постоянные и пе­ременные затраты.

Постоянные затраты представляют собой статьи, которые невоз­можно так просто изменить, а именно: аренда, выплата долгов, зарп­лата и т. д.

Переменные затраты включают расходы на рекламу, канцелярские товары, продвижение продуктов, консалтинг и другие расходы подоб­ного рода, которые можно легко увеличивать или уменьшать от меся­ца к месяцу.

В результате вы получите сумму имеющихся у вас денежных средств на конец месяца.

Поток денежных средств — это линия жизни компании, разница, между средствами на начало и конец месяца.

Пример оформления

Прогноз потока денежных средств на 2005 (тыс. долл.)