Деятельность конструкторных организаций
9.30-10.00 Регистрация участников семинара
10.00-13.00 Часть 1
•Правовое регулирование деятельности проектных, конструкторских и строительно-монтажных организаций. Базы ценообразования СМР и ПИР.
•Учетная политика. Воздействие критерий договоров на учетную политику организаций, бухгалтерский и налоговый учет. Отношения: Заказчик – генподрядчик – субподрядчик.
•Особенности и организация на практике документооборота проектных, конструкторских и строительно-монтажных организаций. Документирование хозяйственных операций от « линии» до бухгалтерии.
•Организация учета главных средств и материально-производственных припасов на определенных примерах. Нормирование МПЗ. Организация складского учета. Учет спецодежды, временных построек и сооружений. Брак в строительстве и проектировании. Земляные дела в 2005г.
•Бухгалтерский и налоговый учет лизинговых операций.
•Практические советы по организации учета и калькулирования себестоимости СМР и ПИР с целью упрощения бухгалтерского и налогового учетов. Учет издержек в разрезе заказов (договоров) и котловым способом. Учет прямых и косвенных расходов, возврата затратных расходов, расходов на обучение, расходов на страхование.
• Учет незавершенных работ организации, в том числе субподрядных работ.
• Организация учета продаж ПИР и СМР, выполненных и невыполненных шагов работ. Определение момента перехода права принадлежности по выполненным ПИР и СМР. Варианты раздельного учета при наличии нескольких видов деятельности, облагаемых и необлагаемых НДС оборотов.
• Организация учета вспомогательного производства: транспортный цех, механические мастерские и пр. Учет ГСМ.
•Построение арендных отношений при предоставлении услуг аренды и аренды организацией федеральной и городской принадлежности.
•Организация учета по счетам расчетов (контракта цессии и пр.), списание дебиторской и кредиторской задолженности.
• Порядок расчетов с работниками организации и пр. лицами. Коллективный контракт. Порядок расчета среднего заработка. Оплата простоев.
• Порядок учета командировочных расходов, в том числе вахтовым способом (льготы по транспортным расходам).
13.00-13.30 Обед
13.30-17.00 Часть 2 Новое в налогообложении с 2005г.
•Сложные вопросы по налогу на прибыль: особенности формирования доходов и расходов при продолжительном проектировании и строительстве; расчет незавершенного производства, налогообложение дивидендов и др. Порядок уплаты авансовых платежей в 2005г.
•Конфигурации в порядке исчисления и уплаты ЕСН и взносов на непременное пенсионное страхование в 2005г. Развитие пенсионной реформы в РФ. Учет пенсионных взносов по договорам пенсионного обеспечения работников организаций.
•Сложные вопросы возмещения из бюджета НДС при оплате продуктов (работ, услуг) кредитными, заемными и пр. средствами. Новые льготы по НДС с 2005г. Реализации, освобождаемые от уплаты НДС согласно Главе 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость»: НИОКР, монументы архитектуры, вексельный оборот и пр. Порядок ведения раздельного учета налога на добавленную цена.
•Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2004г. Сложные вопросы внедрения ПБУ 18/02.
•Комменты к изменениям налогового кодекса с 1.01.2005г. для проектных, конструкторских и строй организаций. Введение в НК РФ глав «Государственная пошлина» и «Земельный налог».
•Способности внедрения облегченной системы налогообложения как элемента оптимизации финансово-хозяйственной деятельности. Сложные вопросы по принятию издержек для целей налогообложения.
•Внешнеэкономическая деятельность проектных, конструкторских, строй организаций, налогообложение: выполнение работ для заказчика-нерезидента; выполнение работ с привлечением субподрядчика-нерезидента; выполнение работ работниками – нерезидентами.
•Обзор арбитражной практики по налоговым спорам. Новые объяснения и позиция судов по вопросу внедрения ККТ.
• Ответы на вопросы участников семинара. Личные консультации.
Управляющий семинара – управляющий отдела аудита ЗАО "АДК-аудит" Вершинина Т.А., имеющая большой практический опыт проведения аудита в проектных, конструкторских и строй организациях.
С подробной программкой и критериями роли в семинарах вы сможете ознакомиться на веб-сайте www.profitcon.ru либо получить информацию по тел. (095) 211-32-16, 960-47-73.
