Схемний податковий кредит – на особливому контролі
Відпрацювання підприємств, які мінімізують сплату податку на додану вартість шляхом використання податкових накладних, виписаних контрагентами, які перебувають у розшуку, не подають звітності, визнані банкрутами — один з пріоритетних напрямів роботи податкової.
З початку року фахівцями ДПІ Гласіївського району було перевірено 155 СГД, які викликали підозру за фактом відсутності реального здійснення операції на суму близько 155 мільйонів гривень. В ході відпрацювання, з их було виявлено 55 підприємств, які сформували схемний податковий кредит на суму 26, 5 мільйонів. гривень. За плодами проведеної роботи до бюджету додатково надійшло 11, 6 мільйонів. гривень податку на додану вартість по 85 СГД.
Серед підприємств із сумнівною господарською діяльністю існує певна ієрархія. Одні — безпосередньо формують схемний податковий кредит, другі — зменшують податкові зобов’язання за рахунок включення схемного податкового кредиту, інші – виконують роль посередників між першими і другими.
На сучасному етапі спостерігається тенденція добровільної відмови суб’єктами господарювання від схемного податкового кредиту. Але залишаються поодинокі випадки, если підприємства використовують тіньові схеми роботи та здійснюють нікчемні правочини.
Такі порушники виявляються завдяки «ризикоорієнтованій системі» автоматизованого моніторингу. Після чого працівниками податкової міліції встановлюється коло пов’язаних осіб, визначаються майнові права на нерухомість посадових осіб даних підприємств та їх засновників, здійснюється розкриття банківської таємниці всіх учасників системи тощо.
