Как начать бизнес

РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВЫХ ПРОГНОЗОВ ДЛЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

8.8 Подготовка детальных финансовых прогнозов (financial projections) считается неотъемлемой частью планирования деятельности как новых, так и действующих предприятий. Для нового предприятия также следует подготовить детальный прогноз потока денежных средств (cashflow pro-jection), который позволит определить, жизнеспособно ли предприятие, и принять решение о необходимости привлечения инвесторов со стороны.

8.9 Прогноз потока денежных средств - это перспективный план притока и оттока денежных средств для Вашего предприятия в заданной временной шкале (как правило, 12 месяцев). Приток (inflow) и отток (outflow) оцениваются помесячно.

8.10 Для построения прогноза потока денежных средств владелец - руководитель предприятия должен сформулировать предположения и оценки доходов и расходов на предстоящий 12-тимесячный период. Ключом к разработке эффективных прогнозов является реалистичность предположений. Владельцы многих новых предприятий часто задаются такими уровнями доходов, которые в принципе недостижимы, либо недооценивают величину накладных расходов.

8.11 Предположения по доходам необходимо делать в следующем разрезе:

• источник дохода;

• сроки платежа и возможное число дней задержки;

• сезонность дохода;

• ожидаемый рост дохода;

• факторы, ограничивающие доход.

8.12 Предположения по расходам имеют следующие цели:

• определить вероятные расходы, связанные с данным проектом;

• разработать график платежей по каждой статье расходов (например, оплата телефонных счетов будет производиться ежемесячно).

8.13 Процесс составления прогноза потока денежных средств для нового предприятия иллюстрируется в рабочем примере.

РАЗБОР СИТУАЦИИ 3: см. раздел разбора ситуаций

8.15 Разбор ситуации показывает, что процесс составления прогноза потока денежных средств достаточно прост, если сделаны подробные и реалистические финансовые предположения. Реалистичность предположений в области финансов также важна для анализа ожидаемых показателей деятельности Вашего предприятия. Разработать такие предположения Вам поможет рабочая таблица 8.4.

РАБОЧАЯ ТАБЛИЦА 8.4: см. раздел рабочих

Таблиц

8.16 Теперь финансовые предположения, подготовленные для Вашего потенциального предприятия, необходимо перенести в прогноз потока денежных средств. Примерный формат этого документа приведен в рабочей таблице 8.5.

РАБОЧАЯ ТАБЛИЦА 8.5: см. раздел рабочих

Таблиц

8.17 Проблемы с потоком денежных средств характерны для многих предприятий, особенно для новых. Если их не решить соответствующим образом, они могут привести к преждевременному прекращению деятельности. Определение "проблемы с потоком денежных средств" включает целый ряд различных неприятностей, результат у которых один - у предприятия кончаются средства и оно не может платить по счетам. Особенно уязвимы в этом плане относительно новые предприятия, издержки освоения (start-up costs) у которые высоки, а заработная плата низкая. Подобные проблемы, однако, могут возникать и у весьма преуспевающих, авторитетных предприятий, а также у новых предприятий с низким уровнем накладных расходов.

8.18 Большим преимуществом контроля и регулирования денежных операций является то, что он позволяет выявить проблемы дефицита денежных средств на ранней стадии, благодаря чему остается достаточно времени для принятия корректирующих мер.

8.19 Проблемы с потоком денежных средств могут быть вызваны одним или - что гораздо хуже - несколькими из следующих пяти факторов:

1. Уровень продаж - слишком низкий.

2. Накладные расходы - слишком высокие.

3. Коэффициент прибыльности - слишком мал.

4. Должники - слишком медлят с оплатой (или не платят вообще!)

5. Уровень торгово-промышленной деятельности - слишком высокий.

Следует четко определить, какой фактор (или факторы) действует в Вашем случае - это может быть очевидно!

Как начать бизнес

Поставщики

Кто Ваши поставщики? Насколько Вы от них зависимы? Если Ваш поставщик обанкротился, есть ли у Вас альтернативные источники необходимых Вам материалов? Если вы занимаетесь производством, вы в большой степени зависите …

Титульный лист

Если документ выполняется на бумаге формата А4, то подберите привлекательную обложку этого же формата. Воспользуйтесь возможностями компьютера, принтера, хорошей пишущей машинки для выполнения аккуратного титульного листа. Необходимо учесть следующие условия: …

Материальные ресурсы

От каких других материальных ресурсов Вы зависите? Что произойдет если они выйдут из строя? Когда будет необходима их замена? # Какова ожидаемая длительность эксплуатации оборудования? # Какое офисное оборудование Вам …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 050 512 11 94 — гл. инженер-менеджер (продажи всего оборудования)

+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи новинок
e-mail: msd@msd.com.ua
Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.