Финансы, деньги, кредит и банки

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА

Деньги являются непременным атрибутом хозяйственной жизни. Все операции, связанные с поставкой товаров и оказанием услуг, заверша­ются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издерж­ках обращения и дает возможность государству регулировать макроэко­номические процессы.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам в банках, в результате которых происхо­дит списание денег со счета плательщика и зачисление их на счет получателя.

Совокупность безналичных расчетов образует безналичный пла­тежный оборот.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а так­же форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты).

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление безналичных расчетов производится по счетам, которые банки открывают клиентам для хранения и перевода средств.

2. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономи­ческой самостоятельностью клиентов и их материальной ответственно­стью за свои действия.

3. При всем многообразии форм собственности и характера деятель­ности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается.

4. Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возмож­ность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщи­ком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от оплаты (акцепта).

5. Срочность платежа, то есть осуществление расчетов строго исхо­дя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страхо­вых договорах.

6. Установление очередности списания со счета клиента денежных средств в случае их недостатка для осуществления всех платежей.

Все принципы безналичного расчета взаимосвязаны и взаимообус­ловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Для проведения расчетов и учета собственных и заемных средств хозяйствующим субъектам и населению открываются в банках различ­ные счета:

- расчетный счет - открывается хозяйствующим субъектам, обладаю­щим правами юридического лица и действующим на принципах ком­мерческого расчета;

- текущий счет - открывается предприятиям и организациям, строя­щим свою деятельность не на принципах коммерческого расчета (бла­готворительные, религиозные, общественные организации), и фили­алам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий и организаций. Текущий счет позволя­ет производить лишь ограниченные операции, главным образом свя­занные с оплатой труда и административными расходами;

- бюджетный счет - открывается предприятиям и организациям, со­стоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств;

- депозитный счет - открывается предприятиям, организациям и на­селению для хранения их временно свободных средств в течение оп­ределенного времени;

- валютный счет - открывается субъектам хозяйствования для хране­ния валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте;

- ссудный счет - это счет, на котором банки учитывают предоставле­ние и возврат кредитов.