Финансы, деньги, кредит и банки

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

В банковской системе государства большую роль играют коммер­ческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рын­ка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспре­деления ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие бан­ки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

В современных условиях кредитная система представлена многооб­разием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 44).

Современные коммерческие банки независимо от формы собствен­ности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отноше­ния с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель функционирования коммерческих банков: получение максимальной при­были. Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятель­ности.

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресур­сов. Коммерческие банки как экономически самостоятельные субъекты хозяйствования могут производить вложения, а также осуществлять без­наличные расчеты как по поручению клиентов, так и собственные, вы­давать наличные деньги клиентам и получать их самим в пределах ре­ально имеющихся остатков средств на своих корреспондентских счетах.

2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности. Самостоя­тельность предполагает свободу распоряжения собственными ресурса­ми, выбора клиентов, распоряжения доходами, остающимися после уп­латы налогов. Ответственность распространяется на весь капитал банка, то есть по своим обязательствам он отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом.

3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиента­ми строятся на рыночной основе. Осуществляя свою деятельность, коммерческие банки исходят из рыночных критериев прибыльности и ликвидности. Прибыльность означает то, без чего теряет смысл эконо­мическая самостоятельность банка.

4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осу­ществляться только косвенными экономическими (а не админист­ративными) методами. Государство с помощью законов и иных доку­ментов определяет единые условия хозяйственной деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном по­рядке не может. Государственное регулирование банковской деятельно­сти осуществляется экономическими методами с помощью инструмен­тов, предусмотренных денежно-кредитной политикой.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполне­ние ими специфичных функций, отличных от функций Центрального банка (рис. 45).

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и на­селением, которые обладают временно свободными денежными ресурса­ми, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругообо­рота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюде­нием основных принципов кредитования передаются заемщикам.

Посредничество в платежах. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расче­тов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная от­ветственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет вы­пуск кредитных средств обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кре­дит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обяза­тельств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вкла­да. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию вексе­лей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные день­ги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкно­ты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам по­средством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруп­пировать следующим образом (рис. 46).

Пассивными называются операции, связанные с формироваии - ч£м ресурсов банка.

(Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нерас­пределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Он может форми­роваться паевыми взносами его учредителей (паевые банки) или путем эмиссии акций и дальнейшего их выкупа учредителями банка (акцио­нерные банки).

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от при­были и служит источником для возмещения убытков от активных опе­раций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по при­вилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначе­ния и др.). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный харак­тер, и они включаются в себестоимость оказываемых банком услуг. Стра­ховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в цен­ные бумаги, потери по выданным кредитам и др.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся пос­ле налогообложения отчислений в резервные, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства - это средства, передаваемые во времен­ное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть ресурсов коммерческих банков. Цент­ральный банк осуществляет регулирование объема привлекаемых ре­сурсов посредством установления обязательных нормативов, которые представляют собой отношение собственного капитала к величине при­влекаемых ресурсов.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского depositum - вещь, отданная на хранение). Это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозит­ных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и, соответственно, они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств - субъекты хозяйствования и население. В зависимости от сро­ков использования депозиты подразделяются на депозиты до востребо­вания и срочные депозиты, причем ^отдельную самостоятельную груп­пу, как правило, выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинте­ресованность в привлечении дополнительных средств клиентов. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный ка­питал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные сред­ства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Макси­мальный размер привлеченных средств зависит от собственного капи­тала банка. В разных странах существуют различные нормативы соот­ношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, в Японии - 1:83.

--Активными называются операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли.

К активным операциям относятся:

- учетно-ссудные операции, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- комиссионные (посреднические) операции.

Кредитование - важнейший вид активных операций. Банковские кредиты можно классифицировать по следующим признакам (табл. 7).

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования (срочность возврата, обеспеченность, плат­ность, дифференцированный подход).

Условия предоставления ссуды указываются в кредитном договоре банка с клиентами и в каждом конкретном случае зависят от вида обес­печения ссуды, ситуации на кредитном рынке, характера проектов, для

Осуществления которых заемщик предполагает использовать получен­ные средства, его финансового положения и др.

К активным операциям банка относится учет (дисконтирование) векселей. Это означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и вып­лачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к уче­ту, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и сум­мой, выплачиваемой векселедержателю.

Под инвестиционными операциями обычно понимают деятель­ность банка по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от их перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

Комиссионные операции - это такие операции, которые банк вы­полняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Эти операции достаточно многообразны, и их число постоянно растет. К ним можно отнести такие услуги, как расчетно-кас­совое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иност­ранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача га­рантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.