Финансы, деньги, кредит и банки

ФУНКЦИИ И ВИДЫ ДЕНЕГ

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функ­цияХ, которые вырАжают внутренНее содержание денег. ЕДинство фунК- ций создает представление о деньгах как об особом, специфическом товаре^учасшушЩЁЫВ качестве необходимого элемента в воспроизвод­ственном, процессе-общеетва-(рис. 18).

Функция денег как меры стоимости

СтоимОсть вСех товаров получает всеобщее выражение в деньгах, а величина стоимости товаров измеряется посредством приравнивания их к определенному количеству денег. ОднаКо не деньги делают товары соизмеримыми, а количество овеществленного человеческого труда, зат­раченного на производство товаров. Все^Швары могут быть измерены в сТоимостном выражении одним и тем же специфическим товаром, об - ладающим стоимостью - деньгами.

Деньги как мера стоимости используются для сравнения и из­мерения стоимостей различных товаров и услуг.

ОСобенностЬ данной функции заключается^ тоМ, что ее выполняют Идеальные деньги, то есть мысленно представляемые^а не находящи­еся в руКах товаровладельцев. Товары мысленно приравниваются к день­гам еще до их обмена, и огромная сумма стоимости может быть выра­жена в деньгах при их отсутствии у товаровладельца.

В то же время особенность функцИи денЕг как меры стоимости зак - Лючается в том, что ее_вьшодняЮт не услОвные знаки, а полноценные деньгИ, то есть деньги, обладающИЕ самостояТельной стоимостью.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. ОНа опреДеляется общественно£цеобходимыми затратами труда на его производство и реализацию. В основе цен и их движения лежит закон стонмостн. Дена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционировании полноценных денег цена на товары пря­мо пропорциональна стоимости этих товаров и обратно пропорциональ­на стоимости денег. В связи с несоответствием спроса и предложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. По та­ким отклонениям цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводите­ли определяют, каких товаров произведено недостаточно, а каких - в избытке.

Для сравнения различных товаров между собой возникает техни­ческая необХодимоСть установления единицы их меры стоимости, по­этому в каждом государстве устанавливается собственная мера стоимо­сти - масштаб цен,_

Масштаб цен - средство измерения цен всех товаров в денеж­ных единицах. Он является составной частью функции меры стоимос­ти. Его эволюция имеет длительную историю использования еще до того, как благородные металлы стали деньгами^Например, в тех условиях, когда в качестве денег функционировали ракушки, скот; меха и т. д., суб­станцией масштаба цен служили одна ракушка, одно животное и т. д. Однако в природе достаточно сложно найти одинаковые по качествен­ным характеристикам ракушки, животных и т. д. Это мешало использо­ванию их в роли денег. Все неудобства^ связанные с неоднородностью, делимостью, сохраняемостью, портативностью денег, используемых на ранних стадиях товарообмена, сняли благородные металлы.

При обращении металличЕских денег фуНкцию мЕры стоиМости выполняло золото и сеРебро. Поэтому масштаб-цеи-в-данных условиях представляет собой весовое количество ^драгоценного металла в приня­той денежной единице, фиксируемое государством в законодательном порядке. Например:^

1. Содержание в одном долларе США чистого золота в 1900 г. было принято равным 1,50463 грамма, но при дальнейшей девальвации оно снижалось трижды и в 1973 г. составило 0,737 грамма.

2. Золотое содержание денежной единицы бывшего СССР - рубля - с 1 января 1961 г. было установлено в размере 0,987412 грамма.

Первоначально весовое содержание монет совпадало с масштабом цен. Например, фунт стерлингов был равен фунту серебра. В дальней­шем данное равенство было нарушено, чему послужили следующие причины: снашивание монет; порча монет; уменьшение весового содер­жания монет государственной властью; переход от менее ценных к бо­лее ценным металлам монет (от меди к серебру и далее к золоту); пре­кращение размена кредитных денег на золото.

Отклонение реального металлического содержания денежной еди­ницы от официального Масштаба цен привело к противоречию между ними, которое удалось разрешить в результате реформирования миро­вой валютной системы 1976—1978 гг. (Ямайское соглашение). Итогами данного соглашения стали:

- отмена золотого содержания денежных единиц и официальной цены на золото;

- замена официального масштаба цен на фактический, складывающийся стихийно в процессе рыночного обмена.

Неразменные (на драгоценные металлы^ деньги стали нести в себе содержание «авансированной»-Д9реритрлиадй (или крещщщц) СтоимО - cjtt При обращении неразменных кредитных денег круг действия их функции как меры стоимости расширяется._Цена (выражение стоимос­ти товара в денежных единицах) товАров нАчинает фОрмирОваться в сфере производства, так как, во-первыхг общественное признание со­зданных товаров начинает происходить именно в производственном процессе, а во-вторых, соизмерение овеществленного человеческого труда, содержащегося в товарах, осуществляется до их обмена, то есть до приравнивания к деньгам. На рыНке_же происходит их окончатель­ная корректировка.

Таким Образом, пРи обращении современных кредитных денег, не - разменных_назолотог цена товара находит свое выражение не только в деньгах, но и во всех других товарах, в которых получает свое подтвер­ждение.

Функция денег как средства обращения

Продажа товара на деньги дает возможность производителю поку­пать другие товары:

— — т-д-т.

В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене товаров и выполняют функцию средства обращения. -

Товарное обрАщение, опосредованное деньгами^ имеет преимуще­ства по сравнению с обменом товара на товар^поскодьку не требует:

- взаимного соответствия потребностей двух обменивающихся това­ровладельцев;

- совпадения по времени актов продажи и купли;

- совпадения актов купли-продажи в пространстве.

Преодолевая границы непосредственного товарообмена, деньги как средство обращения способствуют развитию товарного обмена.

Деньги как средство обращения обслуживают розничный това­рооборот и сферу оказываемых платных услуг.

К особенностям денег как средства обращенш^ледует отнести преж­де всего реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене^ связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги - бумажные и кредитные.

Функция денег как средства платежа

Товары не всегда могут продаваться за наличные деньги, так как к моменту появления на рынке одного товаровладельца со своим товаром у других товаровладельцев часто еще нет наличных денегЛТричинами этого являются:

- неодинаковая продолжительность периодов производства различных товаров^

- неодинаковая продолжительность периодов обращения различных товаров;

- сезонный характер производства и сбыта ряда товаров.

Поэтому возникает необходимо сть купли-продажи товаров в кредит, то есть с отсрочкой уплаты денег.

Движение денег как средства платежа можно представить следую­щим образом:

Т-О

О-д,

Где О - долговое обязательство.

Когда товары продаются в кредит, средством платежа служат не сами деньги, а выраженные в них долговые обязательства, например векселя, по истечении срока которых заемщик обязан уплатить кредитору ука­занную в обязательстве сумму денег:

Таким образом, являясь средством погашения долгового обяза - тельства, деньги выполняют функцию средства платежа. Сфера функционирования денег как средства платежа это:

1. Продажа товаров в кредит.

2. Выплата зарплаты рабочим и служащим.

3. Оплата финансовых обязательств (по займам, налогам, арендная плата за землю, помещения и т. д.).

Назначение денег как средства платежа заключается в том, что здесь они являют сяорудием погашения разного рода долговых обязательств, причем акт погашения обязательств отделен от времени их возникнове­ния.

Возникающий в процессе товарного обращения разрыв во времени может создать опасность неплатежа со стороны должника, если при на­ступлении срока погашения долгового обязательства заемщик оказался неплатежеспособным. Современные условия хозяйствования предпола­гают сокращение объема наличных расчетов и рост продажи товаров в кредит, тем самым происходит объединение многих товаровладельцев,. Поэтому неплатежеспособность одного заемщика однозначно приведет к неплатежеспособности остальных.

Таким^образом, деньги, выполняя функцию средства платежа^ спо­собны создать кризисную ситуацию, в системе товарно-денежных отно­шений, а вместе с ней и в экономике государства в целом.

Функция денег как средства накопления и сбережения

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, то есть обеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощени­ем общественного богатства. ПОэтому у люДЕй возниКает стремление к иХ накоплЕНию и сбЕрежению.

Деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бына определенный период и обязательно быть реальными. Без накоплений и сбережений становится невозможным осуществлять воспроизводство. Создание денежных ре­зервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающих нару­шений у отдельного хозяйственного субъекта, а в масштабе страны - диспропорций в народном хозяйстве.

Деньги выполняют функцию накопления и сбережения, коща они, после реализации товаров и услуг, временно изымаются из об­ращения, оседают в руках товаропроизводителей и используются для совершения покупок в будущем.

Гв определенные исторические эпохи накопления производились по - разному. В докапиталистических формациях они осуществлялись пу­тем извлечения из обращения золота и серебра и превращения их в со­кровища. С развитием товарного производства и утверждением капитализма необходимость накоплений в форме «остывших сокровищ» исчерпывается. Появляется потребность их вложения в оборот с целью получения прибыли^

Таким образом, в современных условиях хозяйствования накопле­ния на краткосрочный период осуществляются при помощи кредитных учреждении, а на долгосрочный период - путем вложения в корпора­тивные и государственные ценные бумаги* причем в обоих случаях со­средоточение капитала происходит с целью получения дохода. При раз­мещении денежных сбережений, как правило, учитываются такие требования, как надежность вложений и возможность их использова­ния по первому требованию владельца, снижение до минимальных зна­чений рисков, связанных с потерями в результате обесценения денег или несостоятельности кредитных учреждений.

Функция мировых денег

Развитие международных политических и экономических отноше- ний(внеишеторговых международных кредитных связей и т. д.) обус­ловливает функционирование денег на мировом рЫнке. В этом случае, по образному выражению К. Маркса, «деньги сбрасывают с себя нацио­нальные мундиры». Если внутри отдельной страны могут обращаться не только полноценные, но и неполноценные (бумажные и кредитные) деньги, то на мировом рынке знаки стоимасшмібязательньїе к приему в рамках отдельного государства, теряют силу. Мировые деньги выступа­ют в виде слитков благородных металлов, а в условиях развитого капи­тализма - только в виде золота^

Во внешнеэкономической деятельности государств мировые деньги выполняют ролы_

1. Международного платежного средства. При расчетах по меж­дународным балансам (в случае превышения объема платежей страны за границу над объемом поступлений из-за границы).

2. Международного покупательного средства. При прямой покупке товаров за границей и оплате их наличными (чрезвычайные ситуации).

3. Всеобщего воплощения общественного богатства. В этом слу­чае происходит перенесение богатства из одной страны в другую при взимании военных контрибуций, репараций, предоставлении внешних займов и кредитов, субсидий и др.

Мировые деньги - это воплощение всех предыдущих функций денег.

По мере развития товарного обмена полноценные деньги лревра- щаются алнакихтоимости^Деньги как бы разделяются на полноценные деньги (золотые и серебряные) и их заменители (бумажные, кредитные). В условиях быстроразвивающихся общественных связей и развитой организации денежной системы происходит отход денежных средств I обращения и платежа от металлической основы: бумажные и кредит - - ные деньги перестают размениваться на золото.

ПоСде утВерждения золотого. стандарта (Париж, 1867 г.) в качестве мировых денег, наряду с золотом, стали выступать и национальные день­ги, разменные на золото^ (британский фунт стерлингов, доллар США и др.).

Претерпела изменения и функция денег как мировых денег в ре­зультате тендещии к ограничению международных расчетов золотом. ВалютъузЕдущих стран мира (в первую очередь, доллар США) стали функционировать как международные платежи, покупательные резерв­ные средствалБыли созданы новые функциональные формы мировых денег в виде денежных заменителей - СДР [2]J ЭКЮ[3] (замененная на евро с 1 января 1999 г.). При данных обстоятельствах золотые запасы выпол­няют роль фонда ликвидных (легкореализуемых) активов для получе­ния резервных валют и других средств международных расчетов.

Отход от металЛичесКого базиса - лишь одна сторона эволюции-де - нег. Вторая сторона - тенденция к сохранению сросшегося с золотом всеобщего эквивалента. В условияХ современного товарного производ­ства драгоценный металл, успешно замененный в одних случаях, про­должает играть роль денег в функции сокровища в качестве страхового фонда, где невозможно использование никаких заменителей. Драгоцен - ный1мёталл"обладает способностью превращаться в любые реально об­ращающиеся денежные средства^, а через них - в любой товар. Это при­дает золотому сокровищу значение запаса «на черный день», значение абсолютного товара как на частном, так и на государственном уровне.

Роль и назначение денег в обществе реализуется через совокупность и единство вышерассмотренных функций денег. Выполняя свои функ­ции, деньги способствуют более четкой специализации каждого хозяй­ствующего субъекта, росту объема накоплений и осуществления инвес­тиций.

^современных условиях развития экономики назначение денег про­является в следующем_(рис. 19).

В то же время государство использует деньги как инструмент регу­лирования экономики. В развитии современной экономики деньги вы­полняют свои функции, способствуя росту количества обменных опера­ций, более четкой и ярко выраженной специализации каждого хозяйствующего субъекта, увеличению объема накоплений и осуществ­ления инвестиций. Поэтому от объема находящихся в обращении денег во многом зависит стабильное и гармоничное развитие экономики. Нео­беспеченная эмиссия денежных знаков стоимости ведет к обесценива­нию денег, к расстройству денежного механизма и к падению объемов производства, росту цен и к ухудшению социального положения насе­ления.

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и Со време - Ни возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изме­нении условий функционирования и повышении их роли.

В отдельных сферах денежного обращения и в разные периоды раз­вития общества применялись различные виды денег (рис. 20).

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заместители действительных денег).

Действительные деньги - это деньги, у которых номинальная стои­мость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимо­сти, то есть стоимости металла, из которого они изготовлены. Самым древним видом денег являются металлические деньги. Металлические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весовые. В различных источниках по истории денег можно найти сведения о том, что изначально в обращении находились слитки металлов определенного веса и пробы, подтвержденные соот­ветствующим клеймом (Древние Вавилон и Египет). Дальнейшее раз­витие товарно-денежных отношений привело к появлению монет.

Монета более позднего развития денежного обращения имела уста­новленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое со­держание). Наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма монеты (меньше стиралась), лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная - реверс, а обрез - гурт (с целью предотвращения порчи мо­неты гурт делался нарезным).

Первые монеты появились почти двадцать шесть веков назад в Древ­нем Китае и Древнем Лидийском государстве. В Киевской Руси первые чеканные монеты относятся к IX — X вв. Первоначально в обращении находились одновременно златники (монеты из золота) и серебряники (монеты из серебра).

Введение в оборот унифицированных, стандартных монет создало условия для выполнения деньгами в полной мере функций меры сто­имости, средства обращения и накопления. Монеты чеканились как из драгоценных металлов, так и из более дешевых цветных металлов и их сплавов. В этой связи металлические деньги можно подразделить на два вида:

1. Полноценная монета — это монета, содержащая драгоценный ме­талл в количестве, соответствующем ее номинальной стоимости. Пол­ноценные монеты находились в обращении при металлической денеж­ной системе и выполняли все функции денег.

2. Разменная монета - это монета, номинальная стоимость кото­рой превышает стоимость содержащегося в ней металла. Разменная монета изначально представляла собой дробную часть полноценной монеты. Однако впоследствии в обращение были выпущены неполно­ценные монеты, которые изготавливались либо из низкопробного се­ребра, либо из недрагоценных металлов. Чеканка разменных монет про­исходила из принадлежащего государству металла на государственном монетном дворе. Это обеспечивало казне монетный доход, определяю­щийся как разница между номинальной стоимостью монет и ценой со­держащегося в них металла.

Чеканка монет представляет собой не что иное, как эмиссию (от латинского «emissio» - «выпуск»).

Эмиссия денег — это выпуск в обращение всех видов денежных знаков. Она направлена на увеличение денежной массы в обороте.

В разные исторические эпохи механизм эмиссии денег и ее границы определялись видами используемых денег. При металлическом обраще­нии эмиссия регулировалась стихийно - потребностями в деньгах (из-

8-3316 лишние деньги покидали сферу обращения, превращаясь в сокровища, а при их нехватке возвращались обратно).

Заместители действительных денег (знаки стоимости) — деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, то есть больше затра­ченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости - стершаяся золотая монета, билон­ная монета, то есть мелкая монета, изготовленная из дешевых метал­лов, например меди, алюминия;

- бумажные знаки стоимости;

- кредитные деньги (векселя, банкноты, чеки, электронные деньги, пла­тежные карточки).

Расширение объемов товарного производства при капитализме по­влекло за собой рост обменных операций. Полноценные деньги не в состоянии были обеспечить растущие потребности хозяйства в денеж­ном товаре из-за высоких издержек его производства и обращения. По­этому возникла потребность их замены вначале бумажными деньгами, а затем - кредитными как более высокой формой развития денежной системы.

Бумажные деньги - это представители действительных денег.

Исторически они появились как заместители находившихся в обраще­нии золотых монет. Объективная возможность' обращения этих денег обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником при обмене товаров.

По сведениям исследователей истории денег, первые бумажные день­ги появились в Китае в XII в. н. э. Они изготавливались из превращен­ной в студень внутренней части древесной коры (бумаги). На них нано­сились определенные знаки и печати, подтверждающие различную покупательную способность. В Европе и Америке бумажные деньги появились значительно позже, в конце XVII в. На территории Северной Америки (штат Массачусетс) они были введены в обращение в 1690 г., во Франции - в 1726 г., в России - в 1769 г., в Англии - в 1797 г., в Пруссии - в 1806 г. и т. д. Появление бумажных денег в обращении со­здало условия для обособления и утверждения национальных денеж­ных систем.

Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство (каз­начейство или министерство финансов). Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание) образует эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных финансовых поступлений. Вначале бумажные деньги выпускались государством наряду с золоты­ми и с целью их внедрения обменивались на них. Однако появление и рост дефицита бюджета в той или иной стране вызывал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности госу­дарства в финансовых ресурсах.

Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обраще­ния и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможно­сти им уйти из рбращения. Государство, постоянно испытывающее не­достаток средств, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажно-денежного обра­щения, так как выпуск их не регулируется потребностями товарооборо­та и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из об­ращения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарооборота, переполняют каналы обра­щения и обесцениваются. Причины обесценения: избыточный выпуск бумажных денег государством, упадок доверия к эмитенту и неблаго­приятное соотношение экспорта и импорта страны.

В настоящее время бумажные деньги сохранились лишь в несколь­ких странах (США, Италия, Индия, Индонезия и др.), в большинстве же государств в обращении находятся кредитные деньги.

Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджет­ного дефицита, обычно они неразменны на металл, но наделены госу­дарством принудительным курсом.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, когда деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено че­рез заранее установленный срок действительными деньгами. Изначаль­но экономическое значение кредитных денег - сделать денежный обо­рот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах, экономить действительные деньги, способствовать развитию безналичного оборота.

Постепенно, с развитием капиталистических товарно-денежных от­ношений сущность кредитных денег претерпевает значительные изме­нения. В условиях господства капитала кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т - Д - Т), а отношение денежного капитала (Д — Т — Д), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег.

Кредитные деньги - это денежные знаки, замещающие в обра­щении полноценные деньги и выступающие как знак кредита.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, банк­нота, чек, электронные деньги, платежные карточки.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство дол­жника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте.

Векселя представляют собой долговые обязательства, основу кото­рых составляет коммерческий кредит. Их возникновение связано с рос­том ростовщического, торгового и банковского капитала. Впервые век­сель стал использоваться в Италии в XII - XIII вв. С развитием товарно-денежных отношений вексель превратился в универсальный кредитно-расчетный инструмент. Основная экономическая функция век­селя — применение его в роли орудия кредита. Вексель используется при оформлении различных кредитных обязательств, в том числе при по­купке товара на условиях коммерческого кредита.

Различают простой вексель, представляющий собой обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму де­нег держателю векселя, и переводной вексель (тратта), содержащий пись­менное распоряжение векселедержателя (трассанта) плательщику (трас­сату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу, которому переводится вексель, - получателю (ремитенту). Трассат должен акцеп­товать вексель, то есть дать согласие на его оплату, поставив на нем свою подпись. Акцептант переводного векселя, как и векселедержатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет от­ветственность за оплату векселя в установленный срок.

Векселя могут быть «покрытыми», в основе которых лежат реаль­ные сделки, и «дружескими», или «бронзовыми», которые не имеют то­варного покрытия и взаимно выставляются с целью получения по ним банковских ссуд.

Векселя, основанные на торговых сделках, получили название коммерческих. Такие векселя при соблюдении всех требований к их офор­млению принимаются банками в залог или к учету в обеспечение пре­доставляемых ссуд. Коммерческие банки могут переучитывать кратко­срочные векселя в центральных банках.

Финансовыми называют векселя, плательщиками по которым явля­ются банки. Разновидность финансовых векселей - казначейские вексе­ля, выпускаемые для покрытия бюджетных расходов.

Акцептованные векселя, выставляемые экспортерами и импортера­ми, используются для кредитования внешней торговли.

Характерными особенностями векселя являются:

- абстрактность - на векселе не указан конкретный вид сделки;

- бесспорность - обязательная уплата долга вплоть до принятия при­нудительных мер после составления нотариусом акта о протесте;

- обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индосса­мент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обяза­тельств.

Правовой основой обращения векселей являются следующие век­сельные конвенции, принятые Женевской конференцией в 1930 г.:

1. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях.

2. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий за­коном о переводном и простом векселях.

3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и просто­го векселей.

В России 11 марта 1997 г. был принят и вступил в силу Федераль­ный закон «О переводном и простом векселе», основанный на Женевс­ких конвенциях 1930 г.

Вексельная форма денежного обращения имеет существенные не­достатки, поскольку предполагает определенные ограничения. Узкие границы вексельного обращения обусловили возникновение особого вида векселей, обладающих всеобщей обращаемостью, - банкнот.

Банкнота представляет собой кредитные деньги, выпускаемые Центральным банком путем переучета векселей и кредитования различных кредитных организаций и государства.

Изначально банкноты выпускались коммерческими банками и пред­ставляли собой вексель банка. Их появление связывалось с необходи­мостью замены долгового обязательства в форме коммерческого вексе­ля на вексель, выпущенный банком, который обладал более высоким доверием, чем его предшественник. В отличие от векселя банкнота пред­ставляла собой такую разновидность наличных денег, которая могла осуществить акт немедленного платежа, в том числе дробными частя­ми. Со временем закрепление монопольного права выпуска банкнот за эмиссионными (центральными) банками придало банкнотам обществен­ную (государственную) гарантию. Вместе с тем, они превратились в бессрочные долговые обязательства, обладающие всеобщей обращае­мостью, то есть превратились в обязательные к приему законные пла­тежные средства на всей территории отдельно взятого государства.

Первые банкноты как разновидность кредитных денег стали извес­тны с конца XVII в. и имели двойное обеспечение: золотое, так как зо­лотой запас эмиссионных банков обеспечивал их обмен на золото, и то­варное, поскольку их эмиссия производилась на основе коммерческих векселей. Такие банкноты назывались классическими и обладали высо­кой надежностью и устойчивостью. В связи с этим классические банк­ноты были в состоянии выполнять функцию простого сохранения сто­имости, присущую полноценным деньгам, через механизм их размена на драгоценный металл (золото, серебро). В условиях свободного раз­мена банкнот на золото количество разменных банкнот, находящихся в обращении, должно было быть равно количеству золота, необходимого для обращения. При этом каждая банкнота являлась представителем обозначенного на ней количества золота.

В отличие от классических у современных банкнот отсутствуют оба вида обеспечения: прекращен свободный размен на золото; в сфере об­ращения векселей преобладают финансовые обязательства. В настоя­щее время эмиссия банкнот находится под полным контролем государ­ства, которое берет на себя всю ответственность за работу денежной системы.

Чек представляет собой разновидность переводного векселя, кото­рый содержит безусловное распоряжение чекодателя кредитному учреж­дению о выплате чекодержателю указанной в нем суммы.

В современных условиях хозяйствования чек играет важную роль. В экономически развитых государствах значительный объем платежей за приобретенные товары и оказанные услуги проводится безналичным путем - при помощи чеков, которые:

— служат средством получения наличных денег с расчетного счета в банке;

- выступают средством обращения и платежа при приобретении това­ров, погашении долгов;

— являются инструментом безналичных расчетов, значительно сокра­щая при этом объем наличных денег в обороте.

Различают следующие виды чеков:

— именные чеки, выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу;

— ордерные чеки, составленные на определенное лицо, но с правом пе­редачи другому лицу по индоссаменту;

- расчетные чеки, используемые при проведении безналичных расче­тов;

— предъявительские чеки, когда обозначенная на них сумма выплачива­ется без указания получателя;

- акцептованные чеки, когда платеж указанной на них суммы произво­дится после акцепта (согласия) банка.

Несмотря на отмеченные достоинства использования чеков в каче­стве денежного товара чековому обращению присущ ряд недостатков. В частности, повсеместное их использование в качестве средства обра­щения и платежа создало большие сложности в их обработке (проверка подлинности чеков, подписей на них и т. д.). Кроме того, увеличение объема операций, связанных с инкассацией чеков, требует значительно­го числа квалифицированных банковских служащих, что в свою оче­редь удорожает процедуру обработки чеков.

Учитывая эти проблемы, экономически развитые страны со второй половины XX столетия стали переходить на более экономичные формы расчетов. В 60-е годы появились первые электронные устройства по обработке чеков и ведению текущих счетов, то есть появился другой вид денежного товара - электронные деньги.

Электронные деньги представляют собой систему, которая посред­ством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носите­лей, осуществляет кредитные и платежные операции.

В настоящее время межбанковские расчеты немыслимы без элект­ронных систем перевода средств. К таким системам относятся:

- СВИФТ (S. W.I. F.T) - система электронных коммуникаций в между­народном финансовом обороте (учреждена в 1977 г., состав участни­ков - около 4800 банков и финансовых учреждений, в т. ч. и российс­ких);

- ЧИПС (CHIPS) - система электронных переводов Нью-Йоркской рас­четной палаты (130 банков-участников).

Широкое внедрение электронно-вычислительных машин в практи­ку банковского хозяйствования вызвало применение платежных карто­чек.

Платежная карточка представляет собой разновидность денежно­го товара, дающую право его владельцу осуществлять списывание средств с его счета в кредитном учреждении в пределах его остатка либо сверх имеющихся средств на счетах, но в пределах установленных ли­митов.

По виду проводимых расчетов различают следующие виды платеж­ных карточек:

- дебетовые карточки. Они позволяют, не прибегая к бумажным носи­телям, списывать деньги со своего счета в банке только в пределах его остатка. Кроме того, с их помощью можно получать наличность в банкнотах и приобретать товары, осуществляя расчеты через банков­ские электронные терминалы;

- кредитовые карточки. Они позволяют осуществлять те же самые операции, что и дебетовые карточки, но в отличие от них связаны с открытием кредитной линии в банке, в результате чего их владелец имеет возможность пользоваться кредитом при осуществлении поку­пок и получении наличных денег.

К наиболее распространенным зарубежным платежным карточкам относятся: «Виза», «Мастер-Кард», «Америкэн экспресс», а к отечествен­ным - «СТБ-Кард», «Юнион Кард», «Золотая корона» и др.