Финансы, деньги, кредит и банки

ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА

Сущность кредита проявляется в его функциях (рис. 37).

Перераспределительная функция кредита позволяет вкладывать свободный денежный капитал (ссудный капитал) в любую отрасль эко­номики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобожда­ются в денежной форме, накапливаются в банках, а затем в форме кре­дитов направляются в отрасли с высокой нормой прибыли.

Таким образом, кредит представляет собой необходимый механизм перераспределения капиталов и выравнивания норм прибыли.

Замещение действительных денег кредитными средствами об­ращения. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет вза­имной задолженности (перечисление только сальдо взаимных зачетов) дают возможность сократить налйчно-денежные платежи, уменьшив издержки обращения, и улучшить структуру денежного оборота.

Концентрация и накопление капитала при помощи кредита дос­тигаются путем ускорения превращения части прибавочной стоимости в капитал. Разрозненные суммы прибавочной стоимости, каждая из ко­торых в отдельности недостаточна для новых капиталовложений, сте­каются в банки и в своей совокупности достигают размеров, достаточ­ных для расширенного воспроизводства. Кроме того, благодаря кредиту источником накопления капитала становятся также сбережения физи­ческих лиц. Кредитные учреждения мобилизуют эти средства и предос­тавляют их в распоряжение предприятий^

В своем развитии кредит принимает различные формы, которые раз­личаются по составу участников, объектам ссуд, величине процента и сфере функционирования (рис. 38).

Коммерческий кредит. Это одна из первых форм кредитных отно­шений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отноше­ниях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — уско­рение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения зало­женной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является век­сель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы вексе­ля - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и перевод­ной (тратта), представляющий собой письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя час­то принимает на себя стандартный договор между поставщиком и по­требителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продук­ции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-фи­нансовые организации, а любые юридические лица, связанные с про­изводством либо реализацией товаров и услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направ­лений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней став­ки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специ­ально, например через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключитель­но широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условии коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непос­редственным потребителям.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до мо­мента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает денеж­ный капитал, предоставляемый во временное пользование (в кредит) нуждающимся. Право на его предоставление имеют лишь финансово- кредитные учреждения, обладающие соответствующими разрешения­ми (лицензиями) Центрального банка на ведение такого рода операции. Сфера применения банковского кредита значительно шире, чем коммер­ческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сде­лок, направлением вложения средств. Кроме того, в отличие от коммер­ческого кредита, обслуживающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, а также сферу накопления, мобилизуя при этом свободные денежные ресурсы субъек­тов хозяйствования и населения с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским креди­том выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласован­ной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт пере­дачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения по поводу использования в качестве кре­дитных ресурсов как денежного, так и товарного капитала, причем по­тенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любыми хозяйствующими субъек­тами, осуществляющими реализацию товаров и услуг с отсрочкой пла­тежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется населению (как хозяйствующими субъектами, так и кредитными учреж­дениями) для покрытия расходов, связанных с приобретением потреби­тельских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В современной России получил распространение потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение жилья и бытовой техники. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уров­нем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовы- вать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Основной признак этой формы креди­та — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государ­ство через Центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потреб­ность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финан­сирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения го­сударственных займов или при осуществлении операций на рынке госу­дарственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредит­ных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода к рыночным от­ношениям кредит должен использоваться в качестве не только источни­ка привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредит­ных отношений, функционирующих на международном уровне, непосред­ственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР[9] и др.), правительства соответствующих государств и другие юридические лица, включая кре­дитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной фор­ме, а во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновид­ность коммерческого кредита импортеру). Международный кредит клас­сифицируется по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

- по форме - государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кре­дитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит. Это самая древняя и простейшая форма кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственно­сти. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности (товары), а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта стали вы­ступать денежные ресурсы. Становление и утверждение капиталисти­ческого способа производства предполагало создание денежно-кредит­ных систем государства, а вместе с тем и замену ростовщических форм кредита на коммерческий и банковский кредит. Потребителями ростов­щического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами — меняльные конторы и частные лица. Характерной чертой ростовщического кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящее время он сохранился в развивающихся странах, где недостаточно раз­вита кредитная система. После распада СССР ростовщический кредит получил достаточно широкое распространение и в России, но по мере развития кредитной системы увеличиваются возможности удовлетво­рения потребности в заемных средствах через финансово-кредитные учреждения, то есть создаются условия для его отмирания.