Банки и банковское дело

ВИДЫ КРЕДИТА

В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:

1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потре­бительские кредиты, государственные, ипотечные, международные);

2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).

Однако приведенная выше классификация базируется на хаотич­ных, бессистемных квалификационных признаках. Поэтому она не со­всем правильна.

Классификация любых экономический явлений, в том числе и клас­сификация кредитов, должна быть научно обоснованной.

Научно обоснованная классификация — это классификация, пост­роенная на принципах таксономии и представляющая собой распреде­ление экономических явлений (кредита) на конкретные группы по оп­ределенным признакам для достижения поставленной цели.

Например, деление кредита по срокам является явно надуманным. На практике такого деления нет, основные условия кредитования оди­наковы для взятия кредита на 1 год или на 10 лет.

Квалификационные признаки представляют собой отличительные свойства данной группы кредитов, ее главную особенность. К квалифи­кационным признакам следует отнести:

♦ сферу распространения кредита;

♦ цель предоставления кредита;

♦ обеспечение кредита.

По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами ино­странных государств. Внутренний кредит предоставляется отечествен­ными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

♦ финансовые;

♦ коммерческие;

♦ товарные;

♦ инвестиционные налоговые;

♦ налоговые.

Финансовый и коммерческий кредиты предоставляются в основ­ном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заем­щику на условиях кредитного договора.

Коммерческий кредит — это предоставление поставщиком (продав­цом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регу­лируется банком.

Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками (ст. 822 ГК РФ).

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изме­нение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предо­ставляется возможность в течение определенного срока и в определен­ных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате на-

1

Логов.

В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.