Банки и банковское дело

ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

В 1998 г. произошли события, приведшие страну к кризису банковской системы. Непосредственным толчком к обострению кризисных явле­ний послужили решения 17 августа, повлекшие масштабную девальва­цию национальной валюты, всплеск инфляции, остановку операций на рынке государственных ценных бумаг. Однако на глубину банковского кризиса повлияли и проблемы, имевшие место внутри самой банковс­кой системы. Это:

♦ недостаточно квалифицированное управление банковскими рис -

Ками; J

♦ недокапитализация банковской системы;

♦ увлечение спекулятивными операциями на финансовом рынке в ущерб зачастую менее прибыльной работе с реальным сектором.

В период с 1.08.98 г. по 1.10.99 г. числодействующих кредитных орга­низаций сократилось с 1573 до 1389, или на 12 %. Отличительной особенностью этого процесса стал отзыв лицензий на осуществление бан­ковских операций у ряда крупнейших банков (Инкомбанк, Промстрой­банк России, Менатеп, Мосбизнесбанк и др.). В кредитных организаци­ях, у которых к настоящему времени отозваны лицензии на совершение банковских операций, до кризиса была сосредоточена почти четверть активов банковской системы и вкладов населения (без учета Сбербанка России), пятая часть остатков средств на расчетных, текущих счетах кли­ентов. В некоторых регионах вообще не осталось действующих кредит­ных учреждений, кроме подразделений Сбербанка РФ. Вместе с тем кри­зис подтвердил необходимость и целесообразность функционирования средних и даже мелких банков, которые оказались более устойчивыми в условиях финансовой нестабильности. В целом региональные банки вы­держали удары кризиса, выстояли без особых потерь для местной эконо­мики. Так, например, за указанный период в Санкт-Петербурге были отозваны лицензии только у двух кредитных организаций. При этом сле­дует отметить, что негативные процессы в данных банках начались за­долго до кризиса.

По состоянию на 01.10.99 г. банковская система Санкт-Петербурга представлена 41 действующей кредитной организацией, в том числе 2 небанковскими кредитными организациями. Кроме того, на террито­рии Санкт-Петербурга зарегистрировано 56 филиалов иногородних бан­ков (без Сбербанка РФ). Банки Санкт-Петербурга имеют 146 филиалов, в том числе 34 в городе и 112 в других регионах России. Из действующих банков два — ЗАО «БНП-Дрезднер Банк» и ЗАО «Креди Лионе Рус - банк» — являются 100 % дочерними кредитными организациями банков - нерезидентов. Зарегистрировано также 5 представительств иностранных банков. Из действующих банков почти все (37) имеют право привлекать вклады населения, а 16 имеют Генеральную лицензию.

Анализ финансового состояния банковской системы показывает, что, хотя к концу 1999 г. наиболее острая фаза банковского кризиса преодолена, говорить о нормализации деятельности банковской систе­мы преждевременно.

В 1999 г. в целом по России наблюдался процесс увеличения масшта­бов банковской деятельности. Активы банковской системы страны уве­личились за 8 месяцев текущего года на 342 млрд рублей, или на 33 %. Рублевые активы банков возросли на 254 млрд рублей, или на 55 %, превысив предкризисный уровень в номинальном исчислении на 36 %. Валютные активы с 01.01.99 г. по 01.09.99 г. в долларовом эквиваленте сократились на 1,2 млрд долл. США, или на 4 %, составив 74 % от пред­кризисного уровня.

В формировании ресурсной базы кредитных организаций в первой половине 1999 г. наметились положительные тенденции. Так, за 8 меся­цев 1999 г. депозиты физических лиц, размещенные в банковской сис­теме, увеличились в рублях на 26 %, в иностранной валюте (в долларо­вом эквиваленте) — на 6 %. Однако доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы еще не достигла предкризис­ного уровня, составив 18 % (на 01.08.98 -25 %).

В связи с некоторым оживлением промышленного производства в 1999 г. возрос объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций. В целом с августа 1998 г. по август 1999 г. указанные сред­ства в рублях увеличились в 2,5 раза, а в иностранной валюте (в долла­ровом эквиваленте) сократились на 12 %. В итоге доля средств на расчет­ных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций в совокупных пассивах банковской системы увеличилась с 13 % на 1.08.98 г. до 20 %. Одновременно произошло сокращение доли фондов и прибыли в сово­купных пассивах банковской системы с 18 % на 01.08.98 г. до 11 %. При этом число прибыльных банков в период с 01.01.99 г. практически не изменилось, составив соответственно 1113 и 1120.

Объем ресурсов банковской системы Санкт-Петербурга на 01.10.99 г. составил 118 млрд рублей, увеличившись с начала года более чем в пол­тора раза. При этом средства на расчетных, текущих и депозитных сче­тах предприятий и организаций увеличились на 75 %. Удельный вес средств клиентов в общем объеме ресурсов кредитных организаций со­ставил 25 % против 21 % на 01.01.99 г. Несмотря на рост объема привле­ченных межбанковских кредитов на 17 %, их удельный вес в структуре ресурсов кредитных организаций снизился с 17 до 14 %. В составе ресурсов кредитных организаций Санкт-Петербурга на 01.10.99 г. соб­ственные средства занимают 8 % против 13 % на 01.08.98 г.

Вклады населения в банках и филиалах (включая Сбербанк) состав­ляют 15 млрд рублей (71 % — в Сбербанке). С начала года объем вкла­дов населения вырос на 38 %.

Рост объема рублевых ресурсов российских коммерческих банков (в 1,7 раза) способствовал снижению стоимости кредита в рублях (в среднем с 46 % годовых в январе 1999 г. до 39 % годовых в августе 1999 г.). Этот фактор в сочетании с некоторым оживлением отечествен­ного производства в определенной степени стимулировал спрос на креди­ты в национальной валюте со стороны реального сектора экономики. Со­кратившись за период с 01.08.98 г. по 01.01.99 г. на 13 %, рублевые кредитные вложения коммерческих банков в реальный сектор экономики за 8 месяцев 1999 г. номинально выросли на 66 %. При этом их доля в совокупных активах банковской системы выросла с 9 % на 01.01.99 г. до 12 %. Одновременно произошло сокращение с 23 % на 01.01.99 г. до 14 % доли валютных кредитов в совокупных активах кредитных организаций.

Кризис фондового рынка обусловил сокращение объема операций банков с ценными бумагами. Удельный вес ценных бумаг в совокупных активах кредитных организаций снизился с 30 % на 01.08.98 г. до 21 %. В первую очередь это обусловлено новацией ГКО—ОФЗ и снижением интереса банков к операциям с государственными ценными бумагами. Доля вложений банков в корпоративные ценные бумаги и векселя в общем объеме активов также сократилась с 8 % на 01.08.98 г. до б %.

Удельный вес вложений в ценные бумаги кредитными организация­ми Санкт-Петербурга в активах составил на 01.10.99 г. 11 % против 19 % на 1.08.98 г. Кредитные вложения возросли за девять месяцев текущего года на 12 млрд руб., или 47 %, и составили на 01.10.99 г. 37 млрд руб. Их доля в активах составила 32 % против 28 % на 1.08.98.

Одной из целей денежно-кредитной политики на 1999 и 2000 гг. явля­ется стимулирование кредитования реального сектора экономики. При этом расчеты Банка России показывают, что средний уровень капитали­зации региональных банков составляет порядка 50 млн руб., что при дей­ствующих нормативах ограничения риска определяет порог кредитова­ния одного заемщика на уровне 12,5 млн руб.. Этого объема кредитных ресурсов может быть достаточно для небольших предприятий, но эти объемы не соответствуют финансовым потребностям крупных предприя­тий топливно-энергетического комплекса, машиностроения, золотодо­бывающей, химической отраслей промышленности и т. д.

В послекризисный период декапитализация банковской системы продолжает оставаться наиболее существенной проблемой. Совокуп­ный капитал российских банков (без учета Сбербанка России) умень­шился со 102 млрд руб. на 1.08.98 г. до 41 млрд руб. на 1.03.99 г., или на 60 %. Начиная с марта 1999 г. начался процесс роста капитала: за период с 01.03.99 г. по 01.10.99 г. совокупный капитал банков вырос на 42 млрд руб. (или более чем в два раза) и составил 84 млрд руб. (82 % от пред­кризисного уровня). Причинами роста капитала являлись рекапитали­зация действующих банков и отзыв лицензий у неплатежеспособных банков, имевших отрицательный капитал, обеспечившие соответствен­но 76 и 24 % прироста капитала банковской системы.

Несмотря на то что Банк России пересмотрел свое отношение к пер­спективам функционирования средних и малых банков и существенно смягчил требования к минимальному размеру собственных средств (ка­питала), необходимость существования крупных и многофилиальных банков никоим образом не ставится под сомнение.

При этом «крупный банк» не означает «непотопляемый». Кризис 1998 г. продемонстрировал, что именно крупные структурообразующие банки испытали все негативные последствия недооценки важности ра­боты с реальным сектором, увлечения спекулятивными операциями на финансовых рынках, масштабных заимствований на западных рынках капитала и массовых изъятий вкладов населением.

С августа 1998 г. совершенствование регулирования деятельности коммерческих банков проводится по двум направлениям. Первое на­правление — это разработка мер оперативно-тактического характера по преодолению влияния острых последствий финансового кризиса на бан­ковскую систему. Второе направление связано с комплексным совер­шенствованием нормативной базы банковского регулирования в целях повышения надежности и стабильности банковской системы, укрепле­ния доверия к ней кредиторов и вкладчиков.

Центральным банком РФ в первые же месяцы кризиса был принят целый ряд оперативно-тактических документов, позволивший смяг­чить последствия кризисных явлений в банковской системе. Важней­шие из них, которые действовали в период до 01.07.99 г.:

Указание № 393-У «О порядке определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов», позволившее рассчи­тывать нормативы, исходя из размера капитала на 01.08.98 г.;

Указание № 394-У «О временном порядке определения предельных значений величины открытых валютных позиций», позволившее при составлении отчетов о величине открытой валютной позиции брать ва­лютный эквивалент капитала на 01 08.98 г.,

Указание №396-У «О расчете влияния изменения курса иностран­ной валюты на выполнение обязательных нормативов и особенности применения мер воздействия к кредитным организациям за нарушения обязательных нормативов в результате роста курса иностранных валют к рублю РФ», позволившее при нарушении обязательных нормативов, установленных Инструкцией № 1 и Указанием №393-У, частично ниве­лировать резкое падение курса рубля.

К кредитным организациям, производившим перерасчет обязатель­ных нормативов в соответствии с этими Указаниями, не применялись штрафные санкции в случае, если полученные в результате перерасчета значения обязательных нормативов соответствовали их значениям, ус­тановленным Инструкцией Банка России № 1 и Инструкцией № 41.

Параллельно с тактическими шагами Банк России предпринял ряд мер, направленных на совершенствование нормативной базы, регулиру­ющей банковскую деятельность:

♦ изменен в сторону ужесточения порядок расчета нормативов до­статочности собственных средств H1, мгновенной ликвидности Н2, текущей ликвидности НЗ, общей ликвидности Н5, макси­мального размера риска на одного заемщика Н6, норматив ис­пользования собственных средств банка для приобретения акций (долей) одного юридического лица H12.1;

♦ введен новый порядок расчета собственных средств (капитала), который максимально приближен к международным стандартам и соответствует рекомендациям Базельского комитета по банков­скому надзору. Теперь капитал банка делится на основной и до-, полнительный, причем в основной капитал входят только дей­ствительно стержневые составляющие;

♦ с апреля 2000 г. вводится в действие Положение Банка России № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», в соответствии с которым в расчет норматива достаточности собственных средств будет включаться величина принимаемых банком рисков по инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, рыночных цен и курсов иност­ранных валют;

♦ введено обязательное создание резервов под операции банков с резидентами оффшорных зон;

♦ лимиты открытой валютной позиции рассчитываются по балан­совым, внебалансовым счетам и срочным сделкам раздельно.

В 2000 г. в целях установления характера влияния на финансовое состояние кредитных организаций их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, их возможности управлять деятельностью этих юридических лиц, а так­же для определения совокупной величины рисков и собственных средств консолидированной банковской группы кредитные организа­ции должны представлять Банку России отчетность о состоянии требо­ваний и обязательств, собственных средств, а также финансовых ре­зультатов деятельности указанной группы. Анализ консолидированной отчетности позволит реально оценивать финансовое состояние кредит­ных организаций как надзорными органами, так и руководством ком­мерческих банков.

Неизбежным следствием финансового кризиса стало ухудшение ка­чества активов банков. Объем просроченной задолженности по предос­тавленным кредитам возрос за период с начала года на 7 %. В настоящее время действует требование о создании резерва на возможные потери по ссудам в размере не менее 75 % от величины расчетного резерва. При этом принудительные меры воздействия к банкам применяются только в случае создания резерва в размере менее 50 % от расчетного по ссудам, отнесенным ко 2-4-й группам риска. С 01.02.2000 г. кредитные органи­зации будут обязаны формировать резерв для компенсации возможных потерь по всей ссудной и приравненной к ней задолженности, класси­фицируемой в зависимости от уровня кредитного риска, в полном объе­ме. Размер отчислений по 1-й группе «стандартные ссуды» составляет 2 %, по 2-й группе «нестандартные ссуды» — 20 %, по 3-й группе «сомни­тельные ссуды» — 50 %, по 4-й группе «безнадежные ссуды» — 100 %.

Наряду со снижением доходности от традиционных банковских опе­раций (кредитных операций и вложений в ценные бумаги), необходи­мость доначисления резервов является основной причиной убытков, понесенных кредитными организациями в текущем году.

Убыточная и низкорентабельная деятельность кредитных организа­ций приводит к уменьшению размера собственных средств (капитала). С 01.07.99 г. изменена методика расчета собственных средств (капита­ла) банка, она стала более приближенной к международным стандартам. Величина собственных средств определяется как сумма основного и дополнительного капитала, при этом прибыль отчетного года, а также часть фондов, сформированных за счет прибыли текущего года, вклю­чаются в состав основного или дополнительного капитала в зависи­мости от наличия подтверждения аудиторской фирмы. Показатель величины собственных средств (капитала) используется в целях опре­деления значений экономических нормативов, лимитов открытой ва­лютной позиции. Снижение значения указанного показателя по срав­нению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 10 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обя­зательных экономических нормативов является одним из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной орга­низации в соответствии с Федеральным законом «О несостоятель­ности (банкротстве) кредитных организаций». Таким образом, одной из важнейших задач кредитных организаций является наращивание собственных средств (капитала), в том числе путем увеличения устав­ного капитала.

Следует отметить, что Банк России уделял и будет уделять внима­ние созданию эффективной системы внутреннего контроля, одной из задач которой является своевременная идентификация, оценка и при­нятие мер по минимизации рисков. По данным Банка России, лишь в 35 % кредитных организаций, создавших службы внутреннего контро­ля в головных офисах, организован контроль за деятельностью фи­лиалов, а службы внутреннего контроля непосредственно в филиалах имеют вообще лишь 6 % кредитных организаций. Банк России считает, что внутренний контроль — это не просто политика, набор положений или систем оценки рисков, а постоянный во времени процесс, осуще­ствляемый Советом директоров, исполнительным руководством банка и всеми его сотрудниками. Усиление роли службы внутреннего контроля тесно увязывается и с вопросом повышения ответственно­сти собственников кредитных организаций за их финансовое поло­жение.

Ограниченность доходных ликвидных инструментов привела к появ­лению избыточной ликвидности в банковской системе в виде роста остатков средств на корреспондентских счетах. По состоянию на01.09.99 г. на корреспондентских счетах в банках было размещено 49,2 млрд руб. (на 01.10.99 г. — 55,2 млрд руб.), что почти в 6 раз больше (с учетом поправки на обесценение курса национальной валюты в 2 раза), чем по состоянию на 1.08.98 г.

Несмотря на снижение количества действующих проблемных кре­дитных организаций и уменьшение их доли в основных показателях бан­ковской системы (в совокупных активах — с 46 до 21 %, в привлеченных вкладах населения — с 14 до 7 %, в привлеченных межбанковских кре­дитах — с 78 до 50 %), работа с указанными банками является крайне актуальной проблемой реструктуризации банковской системы.

Одной из важнейших задач банковской системы на современном этапе ее развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подра­зумевает бесперебойное осуществление расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с реальным сектором экономики, разра­ботку новых банковских продуктов.