Банки и банковское дело

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ОБШИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В отличие от наличного денежного оборота сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем пере­числения (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях коммерческих банков. Расчеты между предприятиями осуществляются, как правило, в безналичном порядке.

Таким образом, безналичные расчеты — это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем пе­речисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Предприятия вправе использовать любую из возможных форм рас­четов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы в договорных отношениях с партнерами.

Банки хранят денежные средства предприятий на счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприя­тий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении дру­гих банковских операций, предусмотренных банковскими правилами или договором.

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

♦ плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;

♦ без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается;

♦ платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях — за счет кредита банка и прочих привле­ченных средств;

♦ средства на счета получателя зачисляются лишь после их списа­ния со счета плательщика;

♦ плательщик выполняет правила документооборота, разработан­ные ЦБ РФ и определяющие движение денег и денежных доку­ментов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух опе­рационных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах РФ.

Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов.

При безналичных расчетах допускается использование платежных поручений, чеков, аккредитивов, инкассо. Вместе с тем, учитывая тра­диционно сложившиеся отношения поставщиков с покупателями, бан­ки в соответствии с заключенными договорами вправе принимать пла­тежные требования. Банки не несут ответственность за начисление и взимание пени, поскольку установлено, что при несвоевременной опла­те поставленной продукции покупатель (плательщик) уплачивает пеню в порядке, предусмотренном в договоре между поставщиком (получа­телем) и покупателем (плательщиком).

По согласованию между предприятиями могут производиться заче­ты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк пред­ставляется платежный документ на незачтенную сумму.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в соответ­ствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (вла­дельца счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

♦ наименование расчетного документа;

♦ номер документа, число, месяц, год его выписки,

♦ наименование банка плательщика, его ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). В тексте может быть проставлено и фирменное обозначение;

♦ наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке;

♦ наименование получателя средств, номер его счета в банке;

♦ наименование банка получателя, его ИНН, номер счета получате­ля средств, его ИНН. При этом допускается сокращение наиме­нования плательщика и получателя, если это не затрудняет рабо­ту банков и клиента;

♦ назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначе­нием;

♦ сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

♦ на первом экземпляре независимо от способа изготовления рас­четного документа проставляются подписи и оттиск печати. Рас­четные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются две подписи лиц, уполномочен­ных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку. Если платежи производятся пред­принимателем без образования юридического лица, банк прини­мает расчетные документы при наличии одной подписи и при от­сутствии оттиска печати.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению независи­мо от суммы платежа. Прием документов от предприятий производится банком в течение времени, установленного кредитным учреждением для работы с клиентами. При этом документы, принятые банком от предпри­ятий в операционное время, должны проводиться по балансу в тот же день.

Платежные документы выписываются с использованием техничес­ких средств в необходимом банку количестве экземпляров для всех участвующих в расчете сторон. Помарки и подчистки в расчетных доку­ментах не допускаются. Расширяется по сфере охвата использование автоматизированных систем «Банк-Клиент», сфера электронных пла­тежных документов.

Списание средств со счета плательщика производится только на ос­новании первого экземпляра расчетного документа, если иное не огово­рено указаниями Центрального банка России.

Таким образом, при заключении договоров из нескольких возмож­ных форм расчетов плательщик и получатель средств выбирают конк­ретную приемлемую для них форму. Банк не имеет права контролиро­вать способ расчета или первоочередность осуществления платежей за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблю­дать установленную законодательством очередность платежей. В насто­ящее время действует календарная очередность платежей. При недо­статочности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание осуществляется в очередности,

Предусмотренной ст. 855 Гражданского Кодекса РФ «Очередность спи­сания денежных средств со счета».

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании али­ментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контрак­ту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

Втретью очередьпроизводится списание по платежнымдокументам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

Вчетвертую очередь производится списание по исполнительнымдо- кументам, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований.

В пятую очередь производится списание по другим платежным до­кументам в порядке календарной очередности. /

При этом списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности по­ступления документов.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получате­лем средств рассматриваются сторонами без участия кредитных орга­низаций через суд.