Социально-экономическая статистика

Баланс денежных доходов и расходов населения

Главным источником статистической информации о финан­совой ситуации домашних хозяйств является баланс денежных доходов и расходов населения, составляемый Госкомстатом Рос­сии ежеквартально и в целом за год. Он позволяет охарактеризо­вать кругооборот денежных доходов и расходов населения и его отдельных социально-профессиональных групп в непосредствен­ной связи с кругооборотом национального дохода страны.

Баланс денежных доходов и расходов населения призван ре­шать такие задачи, как:

1) определение общего объема, структуры и источников фор­мирования денежных доходов по социально-профессиональным группам населения и регионам страны;

2) характеристика общего объема, структуры и динамики де­нежных расходов населения с учетом направления их на удовлет­ворение различных потребностей и сбережения;

3) выявление платежеспособного спроса населения с целью характеристики покрытия его материальными благами и потре­бительскими услугами;

4) изучение соотношения денежных доходов и расходов от­дельных групп населения;

5) определение остатка наличных денег на руках различных групп населения и его динамики.

Для решения этих задач строится система показателей баланса.

Такая система показателей баланса позволяет группировать доходы по источникам, а расходы — по направлениям. В балансе отражаются и безденежные доходы и расходы населения, если они непосредственно связаны с движением денег (например, налоги на заработную плату по безналичным перечислениям).

Рассмотрим более подробно методологию расчета укрупнен­ных показателей доходов и расходов населения.

Основным источником доходов населения является оплата труда. Она представляет собой начисленные суммы (до вычета налогов) работникам предприятий, организаций, учреждений, включая совместные предприятия. Доходы рабочих и служащих, полученные от предприятий и организаций кроме оплаты труда определяются следующим образом: из общей величины средств этих предприятий, направленных на потребление, во избежание повторного счета, вычитают оплату труда, надбавки к пенсиям и единовременные пособия уходящим на пенсию (они учитывают­ся в составе показателя «Пенсии и пособия») и выплаты доходов по ценным бумагам, которые выделены в специальную позицию «дивиденды».

Поступления от продажи продукции сельского хозяйства оп­ределяются как сумма выручки торговых организаций, использо­ванная на закупку сельскохозяйственной продукции у населения, а также сумма выдачи денежных средств из банковской системы на закупку сельхозпродуктов у населения. При этом учитываются не только фактические выплаты из банков на эти нужды, но и безналичные перечисления подобных сумм из учреждений Сбе­регательного банка.

Пенсии и пособия, полученные населением, состоят из следу­ющих компонентов:

1) из бюджета Пенсионного фонда, включая пособия органов социальной защиты на погребение и компенсационные выплаты этих органов неработающим трудоспособным гражданам, осуще­ствляющим уход за престарелыми, детьми-инвалидами в возрасте до 16 лет и инвалидами I группы;

2) пенсии работникам правоохранительных органов (Мини­стерство обороны, Министерство внутренних дел, Федеральная служба безопасности);

3) компенсационные выплаты из средств местного бюджета: доплаты и надбавки к пенсиям; компенсационные выплаты на детей; пособия малообеспеченным гражданам; компенсации граж­данам, пострадавшим от катастроф и аварий (Чернобыльская АЭС, морские и авиационные катастрофы и т. п.);

4) надбавки к пенсиям и единовременные пособия уходящим на пенсию;

5) пособия из Фонда социального страхования Российской Федерации: по временной нетрудоспособности; на рождение де­тей; по беременности и родам; по уходу за ребенком; по уходу за детьми-инвалидами; на погребение. Сюда же включаются едино­временные пособия, выплачиваемые за счет средств профсоюзов (горняков, железнодорожников, учителей и т. п.);

6) выплаты на патронирование и опеку душевнобольных, а также малолетних сирот;

7) выплаты по безработице, которые включают пособия по безработице, выплату досрочных пенсий и материальную помощь безработным;

8) из фонда Федеральной службы миграции России едино­временные пособия беженцам и вынужденным переселенцам (выплата денежных пособий, единовременная материальная по­мощь и оплата проезда этих категорий населения к местам их размещения).

Студентам всех типов учебных заведений выплачиваются сти­пендии как из государственного бюджета, так и из общественных и частных фондов.

Сальдо населения по почтовым и телеграфным переводам де­нежных средств рассчитывается как разность между суммой по­лученных и оплаченных переводов. При этом во избежание по­вторного счета переводы пенсий не учитываются.

Важным компонентом денежных доходов населения являются поступления из финансовой системы. К ним относятся:

• страховые выплаты по всем видам обязательного и добро­вольного страхования населения;

• ссуды банков на индивидуальное жилищное строительство и на другие нужды (покупка скота, земельных участков, садовых домиков и т. д.). В этом случае учитываются долгосрочные, сред­несрочные и краткосрочные ссуды;

• проценты по вкладам населения во всех видах финансовых учреждений;

• прирост задолженности граждан Центральному банку и его учреждениям по ссудам на потребительские нужды;

• выигрыши и погашения по государственным займам, выиг­рыши по лотереям;

• возмещение жертвам политических репрессий и расходов инвалидам;

• оказание помощи гражданам в улучшении жилищных условий.

Доходы населения от продажи иностранной валюты включают

расходы Сбербанка по покупке валюты у населения, а также доходы населения от продажи валюты другим финансовым организациям.

В состав прочих доходов населения включаются доходы насе­ления от продажи товаров через комиссионную торговлю, пункты скупки, денежные подарки и т. д.

При расчете денежных доходов (расходов) населения для от­дельных социально-профессиональных групп следует учитывать доходы (расходы) населения, возникшие при расчетах между эти­ми группами в результате купли-продажи материальных благ и услуг. В целом для населения сальдо этих доходов и расходов рав­но нулю. Однако для отдельных групп населения может иметь место либо положительное, либо отрицательное сальдо.

Учитывать доходы населения от незаконной деятельности (кон­трабанда, наркотики, криминал и т. п.) не представляется возмож­ным из-за отсутствия достоверной статистической информации.

Главной статьей расходной части баланса является покупка товаров во всех видах торговли. Она определяется как стоимость общего объема товарооборота по всем каналам реализации, вклю­чая организованный и неорганизованный рынки, за вычетом про­дажи товаров за наличный и безналичный расчет предприятиям и организациям. К этой сумме добавляют прирост задолженности населения при покупке товаров в кредит, которая рассчитывается как разница между суммой предоставленного населению потре­бительского кредита и суммой погашенного населением кредита, включая уплату процентов.

Второй по значению статьей денежных расходов населения является оплата услуг и другие расходы. В ее состав входят:

• квартирная плата и коммунальные платежи. В квартирную плату включаются плата за жилую площадь, принадлежащую госу­дарству, местным органам власти, предприятиям, организациям и учреждениям, эксплуатационные расходы в домах, принадлежащих ЖСК, плата за проживание в гостиницах и общежитиях, оплата услуг по обмену жилья, по приватизации жилого фонда, услуг бюро технической инвентаризации (БТИ), услуг по предоставле­нию жилых помещений в индивидуальных домах в местах отдыха. Коммунальные платежи включают плату снабжения электроэнер­гией, водой, газом, теплом, оплату канализации, горячего водо­снабжения и прочих коммунальных услуг;

• оплата всех видов бытовых услуг, взносы родителей на со­держание детей в детских учреждениях, расходы на санаторно­оздоровительные услуги, туристско-экскурсионные услуги, опла­та хозрасчетных и частных медицинских и ветеринарных услуг;

• оплата услуг учреждений культуры, физкультуры и спорта (кинотеатров, театров, клубов, спортивных залов, стадионов и т. д.);

• расходы на оплату услуг всех видов транспорта и связи (назем­ный, водный и воздушный транспорт, почта, телефон, телеграф, телекс, пейджинговая и сотовая связь, радио и телевидение);

• оплата прочих услуг (услуги правового характера, услуги в системе образования, услуги индустрии развлечений).

Важной статьей расходов населения являются обязательные платежи и добровольные взносы:

• налоги и сборы (подоходный налог с физических лиц, удер­жанный с граждан как на предприятиях, в организациях и учреж­дениях, так и непосредственно самими налоговыми органами, налог на имущество граждан, налог на наследство или дарение);

• земельный налог и арендная плата за земли сельскохозяй­ственного и несельскохозяйственного назначения, государствен­ная пошлина за разбирательство судебных дел, штрафы, пени, конфискация имущества, прочие налоги и платежи (местные на­логи и сборы, транспортные налоги, сборы автоинспекций, плат­ная парковка транспорта, охотничьи лицензии);

• обязательные страховые взносы граждан в Пенсионный фонд, составляющие 1% от фонда оплаты труда;

• обязательные и добровольные взносы населения по страхо­ванию жизни, имущества и ответственности;

• взносы в общественные и кооперативные организации (партии, профсоюзы, ассоциации), включая вступительные и член­ские взносы и стоимость членских билетов;

• взносы в жилищно-строительную кооперацию, которые со­стоят из вступительных взносов, погашения кредитов по ЖСК, взносов по ссудам Сбербанка на покупку квартир в ЖСК и по кредитованию ЖСК;

• возврат банковских ссуд (с процентами), полученных на жилищное строительство и на другие нужды (покупку скота, зе­мельных участков, садовых домиков и т. д.);

• приобретение лотерейных билетов;

• приобретение иностранной валюты.

Основной формой накоплений населения является прирост его сбережений населения во вкладах и ценных бумагах: прирост депозитов и вкладов всех видов в финансовых учреждениях (с учетом причисленных процентов); чистое приобретение (т. е. приоб­ретение облигаций за вычетом их продаж) облигаций Российского внутреннего займа 1992 года; чистое приобретение государственных казначейских обязательств; чистое приобретение сертификатов Рос­сийской Федерации; прирост средств населения, депонирован­ных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт; прирост валютных вкладов с учетом причисленных процентов, пересчитанный в рубли по текущему курсу.

Кроме того, накопления населения могут выступать как рас­ходы на приобретение ценных бумаг и недвижимости, главным образом жилья.

Сальдирующим показателем баланса денежных доходов и рас­ходов населения служит изменение остатка наличных денег на руках у населения. В случае превышения доходов над расходами этот остаток увеличивается, в обратном случае — уменьшается.

При построении баланса в территориальном разрезе возника­ет ряд методологических проблем, связанных с необходимостью учета территориального перемещения денежной массы, т. е. ее ввоза и вывоза. Такое перемещение обусловливается рядом социально - экономических факторов. Важнейшими среди них являются: посто­янная, временная и маятниковая миграции населения; служебные командировки; поездки в отпуск; поездки населения за товарами из одного региона в другой; субсидии государства на текущие нужды отдельных регионов; развитие межрегионального рыночного об­мена продуктами и услугами в России.

Основными каналами перемещения денежной массы являют­ся: безналичный (авизо, переводы, аккредитивы) и наличный. При этом деньги как ввозятся в регион, так и вывозятся из него. В связи с этим важное значение имеет сальдо миграции денег, так как от него прямо зависит платежеспособный спрос населения региона.

При исследовании структуры денежных доходов населения необходимо построить группировку населения по уровню денеж­ных доходов на душу населения. Это дает возможность характе­ризовать процесс дифференциации населения, отразить роль каж­дого источника доходов в формировании их общей величины.

Весьма важным аспектом анализа структуры доходов является определение доли доходов по труду и доходов от капитала в об­щей сумме денежных доходов населения, динамика доходов фи­нансовой системы, роль которых возрастает с каждым годом.

Денежные сбережения населения являются важным фактором развития экономики, так как они служат источником финансиро­вания инвестиций в экономику. Поэтому на основе баланса опре­деляют ряд аналитических показателей. К ним относятся:

• доля прироста сбережений во вкладах и ценных бумагах в общем объеме денежных доходов населения:

ІГ _ ^Сбер ^сбер уу »

Добщ

где 5сбер — прирост сбережений населения;

Добщ — общая сумма доходов населения;

• доля средств, использованных на накопление, в общем объе­ме денежных доходов населения:

где 5^ — расходы на покупку жилья;

^вал — расходы на покупку валюты;

• доля потенциального накопления в общем объеме денежных доходов населения:

где SnoTp — расходы на покупку товаров и услуг;

^обяз — обязательные платежи и добровольные взносы.

Для анализа взаимосвязи между денежными доходами и расхо­дами населения и другими экономическими показателями широко используют корреляционно-регрессионный метод. В частности, можно рассчитать коэффициент линейной корреляции между объе­мом валового внутреннего продукта и суммой денежных доходов населения; между денежными доходами населения и объемом розничного товарооборота и т. д.

На основе данных баланса можно строить регрессионные модели для выявления взаимосвязи между денежными доходами и расхода­ми, с одной стороны, и влияющими на них факторами — с другой.

Построение подобной модели дает возможность статистичес­ки оценить влияние различных экономических факторов на уро­вень и динамику денежных доходов и расходов населения России.