Банки и банковское дело

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Где взять кредит в России — кредитование через интернет

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования явля­ются:

♦ срочность;

♦ возвратность;

♦ платность.

1 См.: Балабанов И. Т., Гопчарук О. В., Савинская Н. А. Деньги и финансовые институты. — СПб: Издательство «Питер*, 2000. С. 51-58.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указан­ный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

♦ возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фик­сированной ставке в четко установленные периоды времени;

♦ возврат суммы основного долга в четко определенные промежут­ки времени, для каждого из которых установлена своя процент­ная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

♦ возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

♦ указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по пер­вому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок пога­шения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит). Сроч­ность кредита означает его возврат.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по оконча­нию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвраще­ны кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штраф­ные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т. п.). Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости за­долженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин. Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предус­матривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непо­гашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученно­му кредиту.

Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед креди­тором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге».

В основе залоговых операций лежат следующие основные поло­жения:

1. Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.

2. Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено.

3. Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (за­логодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложен­ное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

А) залог с оставлением имущества у залогодателя;

Б) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (за­клад).

У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с ос­тавлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита яв­ляется довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхова­ние, т. е. за счет страховых взносов.

В ходе данного страхования заемщик кредита в банке заключает со страховой компанией договор страхования. Договор страхования при­лагается к кредитному договору.

На практике применяется тройной договор страхования, который заключается между страховой компанией, банком и заемщиком. Срок страхования соответствует сроку, на который был выдан кредит. Дого­вор страхования предусматривает, как правило, возмещение банку со стороны страховщика 50-90 % суммы невозвращенного заемщиком кредита в установленный срок и процентов по нему.

Ответственность страховщика по договору страхования наступает обычно через 20 рабочих дней после просроченной заемщиком даты погашения кредита, указанной в кредитном договоре. Страховая компа­ния обязана выплатить банку как кредитору страховое возмещение в течение 15 рабочих дней после наступления данного страхового случая.

Тройной договор страхования должен четко предусматривать, на ка­кие цели выдается и, следовательно, страхуется сам кредит, а также пос­ледовательность (т. е. сроки) возврата кредита банку и др. В договоре особое внимание уделяют тем условиям, которые освобождают стра­ховщика от ответственности. В договоре страхования следует избегать нечетких формулировок, таких терминов, как «до 50 %», «не менее 50 %» и т. п., которые могут повлечь соответствующие негативные послед­ствия.

Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кре­дитоспособному и платежеспособному заемщику.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность воз­вратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его теку­щим финансовым состоянием и перспективами изменения, способно­стью при необходимости мобилизовать денежные средства из различ­ных источников.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:

♦ «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременно­стью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

♦ «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

♦ «доходы». При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по срав­нению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зре­ния возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

♦ «цель» использования кредитных ресурсов;

♦ «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

♦ «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвращен - ности кредита за счет реализации материальных ценностей, пре­доставленных гарантий, и использования залогового права;

♦ «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссу­ду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Ликвидность хозяйствующего субъекта — это его способность быс­тро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т. е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.). По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обяза­тельств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность хо­зяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам на­ступления.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруп­пированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков (см. табл. 5.1).

Таблица 5.1. Анализ ликвидности баланса заемщика

Платежный излишек или недостаток

На начало года

В процентах к

Величине группы пассива

На начало года

Баланс 34835

В зависимости от степени ликвидности, т. е. скорости превращения в денежные средства, активы хозяйствующего субъекта разделяются на следующие группы:

А, — наиболее ликвидные активы. К ним относятся все денежные средства (наличные и на счетах) и краткосрочные финансовые вложе­ния (ценные бумаги).

Имеем:

На начало года At = 948 тыс. руб.;

На конец года А, = 923 тыс. руб.

А2 — быстрореализуемые активы. Они включают дебиторскую за­долженность и прочие активы.

Имеем:

На начало года Аз = 378 тыс. руб.;

На конец года А^ 382 тыс. руб.

А, — медленно реализуемые активы. Сюда входят статьи актива «За­пасы», за исключением статьи «Расходы будущих периодов», а также статьи «Долгосрочные финансовые вложения».

Имеем:

На начало года А = 3709 тыс. руб.;

На конец года Ад = 3810 тыс. руб.

А4 — труднореализуемые активы. Это «Основные средства», «Нема­териальные активы», «Незавершенное строительство».

Имеем:

На начало года А4 = 29 800 тыс. руб.;

На конец года А4 = 29 842 тыс. руб.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

Ilj — наиболее срочные пассивы. К ним относятся кредиторская за­долженность и прочие пассивы.

Имеем:

На начало года П. = 350 тыс. руб.;

І ' **

На конец года П, = 337 тыс. руб.

П2 — краткосрочные пассивы. Они охватывают краткосрочные кре­диты и заемные средства.

Имеем:

На начало года П2 = 10 тыс. руб.;

На конец года П2 = 5 тыс. руб.

П3 — долгосрочные пассивы. Они включают долгосрочные кредиты и заемные средства. В анализируемом хозяйствующем субъекте их нет.

П4 — постоянные пассивы. К ним относятся статьи раздела «Капитал и резервы». Для сохранения баланса актива и пассива итог данной груп­пы уменьшается на сумму статьи «Расходы будущих периодов».

Имеем:

На начало года П4 = 34 475 тыс. руб.;

На конец года П4 = 34 615 тыс. руб.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если: А, £ П,, А^П,,

А,>П3,

А4>п4.

Данные табл. 5.1 показывают, что заемщик обладает высокой лик­видностью, которая за год возросла.

Принцип платности кредита означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит — это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит есть цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, — это «дешевые» деньги, а кредит, взятый под высокий процент, — это «дорогие» деньги.