Банки и банковское дело

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСАУГИ

К концу XX в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая дивер­сификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставать­ся рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъ­юнктуре.

Но далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).

Перечислим основные банковскиеуслуги.

Валютный обмен. История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками, стали валютнообменные операции. В со­временной банковской деятельности эти операции имеют огромное зна­чение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствования по­стоянно расширяются и глобализируются.

Учет коммерческихвекселей и предоставление кредитовпредприя - тиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерче­ские векселя. Этим они предоставляли займы местным торговцам, ко­торые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий.

Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммер­ческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспре­деления денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов вы­ступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяй­ственных связей — от кредитора к заемщику.

Плата за отданные и полученные средства формируется под влияни­ем спроса и предложения заемных средств. В результате достигается

Свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответ­ствующее рыночному типу отношений.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сро­ками потребности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть от­даны в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств форми­руются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ре­сурсов в банк.

Значение посреднической функции коммерческих банков для ус­пешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельнос­тью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической си­стеме, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.

Обналичивание чеков гугл в Украине

Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настоль­ко выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобили­зации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию — сти­мулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем пе­рераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных до­ходов физических лиц.

Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практико­вать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под зам­ком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится до­ступ к своей собственности.

Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкасса­цию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также

Осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финан­систы, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестиро­вании средств.

Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту при­обрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которо­му банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответ­ствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка цен­ных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредниче­ство в операциях с ценными бумагами.

Банки имеют право выступать в качестве:

♦ инвестиционных институтов, которые могут осуществлять дея­тельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;

♦ инвестиционного консультанта;

♦ инвестиционной компании;

♦ инвестиционного фонда.

Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют по­среднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он зани­мается:

♦ организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;

♦ куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на опре­деленные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по кото­рым он обязуется их продавать и покупать.

Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски,

Связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг относятся на финан­совый результат банка.

Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бу­магами, имеющих квалификационный аттестат, дающий право на со­вершение операций с привлечением средств граждан.

Трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финан­совыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через тра­стовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих кли­ентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услу­ги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельно­сти» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти поня­тия не разграничиваются.

Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стан­дартным правилам в соответствии с законодательством или банковски­ми правилами и обычаями.

По российскому законодательству к банковским операциям относятся:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юриди­ческих лиц.

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридиче - скихлиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридиче­ских лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Выдача банковских гарантий.

Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего ис­полнение обязательств в денежной форме. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя­зательств в денежной форме.

Доверительное управление денежными средствами и иным иму­ществом по договору с физическими и юридическими лицами. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хране­ния документов и ценностей. Лизинговые операции.

Оказание консультационных и информационных услуг. Кроме того, в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по пре­доставлению средств бюджета на возвратной основе.

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка яв­ляется достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая схема (см. рис. 1.1).

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечиваю­щих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

А) уставной капитал;

Б) фонды: резервный и специальные;

В) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссу­дам и от операций с ценными бумагами;

Г) нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минималь­ного уставного капитала и порядок его исчисления определяется Цент­ральным банком Р Ф.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и слу­жит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда — до 15 % от величины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: эко­номического стимулирования, износа основных фондов, производствен­ного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный харак­тер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесцене­ние вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль—часть прибыли, остающаяся после пла­тежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержа­нии его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. .Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством следующих бан­ковских операций:

♦ привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц;

♦ депозитные операции.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению де­нежных средств юридических и физических лиц во вклады на опреде­ленный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты— суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу дей­ствующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

♦ срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным серти­фикатом);

♦ депозиты до востребования;

♦ сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Сроч­ные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

♦ депозиты со сроком до 3 месяцев;

♦ депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

♦ депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

♦ депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

♦ депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от ха­рактера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

♦ средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;

♦ средства на специальных счетах по хранению различных (по целе­вому экономическому назначению) фондов;

♦ собственные средства предприятий, предназначенные для капи­тальных вложений;

♦ средства предприятий и организаций в расчетах;

♦ средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими бан­ками;

♦ средства местных бюджетов и др.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

А) срочные, срочные с дополнительными взносами;

Б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-пре­миальные;

В) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Одной из центральных проблем депозитной политики банка являет­ся определение оптимального периода хранения срочных вкладов юри­дических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета — это депозиты до востребования бан­ков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых бан­ками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кре­дитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит — это вид кредитов, предоставляемых од­ним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляет­ся на межбанковском рынке.

Межбанковский рынок — это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений при­влекаются и размещаются банками преимущественно в форме меж­банковских депозитов на определенные сроки. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком от полутора до шести месяцев, предельные сроки — от одного дня до нескольких лет. Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.

Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сде­лок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими бан­ками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.

Активные операции — операции по размещению собственных и при­влеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доход­ность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

♦ кредитные (ссудные);

♦ инвестиционные;

♦ гарантийные;

♦ операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доход­ными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.

Это:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес-план (технико-экономическое обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок оку­паемости затрат.

3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита;

4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.

5. Кредитные договоры с другими банками.

6. Договор залога или поручительства.

7. Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.

8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

А) По типам заемщиков — ссуды предприятиям, органам власти, на­селению, банкам.

Б) По срокам пользования — краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные.

В) По сфере функционирования заемщика — ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.

Г) По отраслям принадлежностизаемщика—ссуды в промышлен­

Ность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.

Д) По характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, за­страхованные, необеспеченные (бланковые).

Е) По методам погашения — погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятель­ности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бу­магами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с век­селями (учетные и переучетные операции, операции по протесту вексе­лей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, прода­же их на аукционе).

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (по­ручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выпол­няет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комис­сионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и пла­тежей клиента, а также получением и зачислением перечислен­ных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей налич­ных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом об­служивании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следую­щими услугами:

♦ передача в доверительное управление отдельных ценных бу­маг и их портфелей;

♦ платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

♦ управление активами пенсионных и инвестиционных фон­дов и др.

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традицион­ных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату

Дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4 ) Информационныеу слуги, когда банки за определенную плату пре­доставляют клиентам информацию как коммерческого, так и не­коммерческого характера.