Финансы, деньги, кредит и банки

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Налично-денежный оборот, представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение налич­ных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с дохода­ми и расходами населения:

— расчеты населения с предприятиями розничной торговли и обществен­ного питания;

- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других де нежных доходов;

- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений п< договорам страхования;

- выдача кредитными организациями потребительского кредита;

- оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов;

- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при под­писке на периодическую печать;

- уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в за­висимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельнос­тью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятель­ностью, расчеты разрешено осуществлять как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с граж­данами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться меж­ду собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не пре­вышают 10 тысяч рублей, а с предприятиями потребительской коопера­ции - если суммы не выше 15 тысяч рублей. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществлять­ся в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на террито­рии Российской Федерации», которое обязательно для выполнения тер­риториальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми цент - . рами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем - учреж­дения банков), а также организациями, предприятиями и учреждения­ми на территории Российской Федерации.

В соответствиями с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - ' предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях бан­ков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные де­нежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих пред­приятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. На­личные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных услови­ях через инкассаторские службы учреждений и банков или специализи­рованные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России

На осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслужи­вающими учреждениями банков каждому предприятию по предваритель­ному с ним согласованию исходя из необходимости ускорения оборачи­ваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в преде­лах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителя­ми предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливает­ся учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от органи­зационно-правовой формы и сферы деятельности.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предпри­ятие представляет в учреждения банка, осуществляющие его расчетно - кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расче­том на установление лимита остатков наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка пред­приятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данно­го предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом ос­татка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лими­та остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреж­дений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная де­нежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично- денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его де­ятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в уч­реждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в слу­чае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т. д.), а также в соответствии с договором, заключенным с учреждени­ями банков.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов толь­ко для выдачи заработной платы, выплат социального характера и сти­пендии не более трех рабочих дней. Предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации и принятыми в их исполнении нормативными актами Банка России.

Важное значение имеет согласование с предприятиями сроков вы­дачи из кассы банка денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банка ежегодно (на основании сведений предприятий о размерах и сроках предстоящих платежей) составляется календарь вы­дач наличных денег на заработную плату, выплаты социального харак­тера и стипендии (по дням).

Территориальные учреждения Банка России на основании получае­мых от учреждений банков материалов ежегодно составляют такой же календарь выдач наличных денег, но уже по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают его в Банк России для свода в целом по Российской Федерации.

Данные сведения используются также при прогнозировании досроч­ных выплат по заработной плате и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по терри­ториальному учреждению Банка России.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными орга­низациями наличных денегсо счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кре­дитной организации и ее филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет сво­евременного и полного сбора денежной выручки от предприятий уч­реждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдемте определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения банка России контролируют работу учреждений и банков по организации наличного денежного оборота, с соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше По­ложением.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кас­сового планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборотов. Основной их целью являются определение потреб­ностей в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по реги­онам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероп­риятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных де­нег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предпри­ятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмис­сионный результат, то есть сумму выпуска или изъятия из обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверно­сти и реальности составляемых расчетов и определении изменения на­личной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разра­ботка мероприятий по увеличению поступления наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

С 1 января 1998 г. Центральный банк Российской Федерации выше­указанным Положением установил определенный порядок прогнозиро­вания наличного денежного оборота (рис. 21).

Для выяснения объема и источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков, направления их выдач, а также определения эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квар­тал (табл. 6).

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих кли­ентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений налич­ных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «От­чета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег

Организаций» или на базе кассовых заявок, получаемых от обслужи­ваемых предприятий. Эти расчеты составляются кредитными органи­зациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет дан­ной организации, за четырнадцать дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходя­щих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций про­гнозных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются рас­четно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России состав­ляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по ме­сяцам на основе оценки перспектив социально-экономического разви­тия региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кре­дитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах налич­ных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные кассовых обо­ротов в целом по региону (по приходу наличных денег в кассы учреж­дений банков и их выдаче, эмиссионному результату) в Центральный банк России.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредит­ные организации составляют и направляют в Центральный банк Рос­сийской Федерации статистические отчеты о кассовых оборотах за ме­сяц и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка анализируют состояние наличного оборота в регионе. Результаты ана­лиза используются для составления прогнозов кассовых оборотов, а так­же для разработки и реализации совместно с учреждениями коммерчес­ких банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.