Финансы, деньги, кредит и банки

ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполне­ние ими специфичных функций.

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности бан­ков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ре­сурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кру­гооборота предприятия денежные средства, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заем­щикам.

Посредничество в платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связан­ные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учиты­вая то, что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным про­ведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных опе­раций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет вы­пуск кредитных орудий обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кре­дит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обяза­тельств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вкла­да. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию вексе­лей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные день­ги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции коммерческого банка тесно переплетаются и позволя­ют ему выступать в качестве органа, эмитирующего платежные сред­ства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе произ­водства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Цент­рального банка.

Финансовые отношения коммерческого банка можно укрупненно разделить на две группы:

Первая группа - это внешние финансовые отношения (с акционера­ми, предприятиями и организациями, населением, банками, государ­ством);

Вторая группа - внутренние финансовые отношения (внутри банка между его структурными подразделениями, внутри финансово-промыш­ленных групп и холдингов).

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам по­средством многообразных операций.

Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нерас­пределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Он может форми­роваться паевыми взносами его учредителей (паевые банки) или путем эмиссии акций и дальнейшего их выкупа учредителями банка (акцио­нерные банки).

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибы­ли и служит источником для возмещения убытков от активных опера­ций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по приви­легированным акциям в случае недостатка полученной прибыли.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначе­ния и др.). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер и их сумма включается в себестоимость оказываемых банком услуг. Стра­ховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в цен­ные бумаги, потери по выданным кредитам и др.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся пос­ле налогообложения отчислений в резервные, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства - это средства, передаваемые во времен­ное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть их ресурсов. Центральный банк осу­ществляет регулирование объема привлекаемых ресурсов посредством установления обязательных нормативов, которые представляют собой отношение собственного капитала к величине привлекаемых ресур­сов.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского depositum - вещь, отданная на хранение). Это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозит­ных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и, соответственно, они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств — субъекты хозяйствования и население. В зависимости от сро­ков использования депозиты подразделяются на депозиты до востре­бования и срочные депозиты, причем в отдельную самостоятельную группу, как правило, выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заин­тересованность в привлечении дополнительных средств клиентов. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские вексе­ля и др.

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется в 15-20%, что позволяет обес­печивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Соб­ственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные сред­ства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Макси­мальный размер привлеченных средств зависит от собственного капи­тала банка. В разных странах существуют различные нормативы соот­ношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Соотношение колеблется от 1:10 до 1:100.