Социально-экономическая статистика

Денежно-кредитная статистика

9.1. Направления статистического изучения и основные классификации банковской статистики

В рыночной экономике финансирование товарно-экономичес- ких операций производится с помощью не только денег, но и по­средством предоставления кредитов. В связи с этим финансовая ста­тистика в широком смысле включает не только статистику государственных финансов, но и банковскую статистику, объектом изучения которой является совокупность институциональных еди­ниц финансового сектора. В банковской статистике выделяются сле­дующие направления:

1) статистика денежного спроса, оборота и обращения (опреде­ление денежной массы, необходимой для обращения; оценка денеж­ных агрегатов, расчет совокупного платежного оборота, миграции денежной наличности);

2) банковская статистика (коммерческая деятельность кредит­ных учреждений и эмиссионного банка; на макроуровне дается ха­рактеристика развития банковского сектора в масштабах как всей страны, так и отдельных регионов);

3) статистика процентных ставок — статистика цен особого вида. Здесь целесообразно использовать те же методологические при­емы, как и в статистике цен. Например, в статистике процентных ставок банков наблюдение ведется только за уровнем процентных ставок банковских сделок, осуществляемых относительно неболь­шим числом отобранных крупных банков.

Процентные ставки необходимо изучать на рынках трех видов: денежном рынке, рынке банковских ссуд и вкладов (проценты на вклады и кредиты) и на рынке ценных бумаг с фиксированными доходами (прежде всего государственные облигации с фиксирован­ным процентом на рынке долгосрочных капиталов);

4) статистика рынка долгосрочных капиталов. Изучается депо­нирование и эмиссия ценных бумаг и статистика биржевого оборо­та, статистика ценных бумаг, являющихся собственностью банков;

5) статистика эффективности использования привлеченных (пре­доставленных) финансовых ресурсов (кредитов, капитальных вложе­ний, инвестиций). Изучается экономическая эффективность как с точки зрения дебиторов, так и с точки зрения кредиторов;

6) статистика сделок с зарубежными странами. Составляются и анализируются платежный баланс, международная инвестици­онная политика. Дается характеристика активов и сделок кредит­ных учреждений в операциях с нерезидентами, валютных резер­вов и валютных курсов.

Банковская статистика — отрасль социально-экономической ста­тистики, задачи которой — получение информации для характерис­тики выполняемых банками функций, разработка аналитических ма­териалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и конт­роля за исполнением планов. Банковская статистика призвана обес­печить: характеристику деятельности банков, оценку ее результатов и их прогнозирование; выявление факторов, определяющих эти резуль­таты; оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклада в конечные экономические результаты.

Банковское и кредитное дело в России ведет начало с XVTII в. и в настоящее время оно находится на стадии возрождения. В Россий­ской Федерации на текущий момент зарегистрировано около двух ты­сяч банков, деятельность которых нуждается в статистической инфор­мации, характеристике и оценке ее результатов.

Предметом статистики банков является вся совокупность бан­ковской деятельности. Объектом статистического анализа — как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и по­тенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юриди­ческие лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержании ликвидности, оцен­ке степени риска при предоставлении банковских услуг и ее ми­нимизации, а также в соблюдении установленных Центральным банком экономических нормативов. Банковская статистика изу­чает такие явления, как:

• аккумуляцию временно свободных денежных средств государ­ственных, кооперативных предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;

• краткосрочное и долгосрочное кредитование экономики и на­селения;

• финансирование капиталовложений;

• осуществление безналичных расчетов;

• оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

• сберегательное дело;

• кассовое исполнение госбюджета и др.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по видам банковских услуг и их объему; по формам собственности и назначению банков; по видам кредитно­расчетного обслуживания; по ассортименту оказываемых услуг.

Наряду с расширением сети банков развитие банковской сис­темы сопровождается расширением ассортимента банковских ус­луг. Статистика выделяет следующие виды банковских услуг:

1. Учетно-операционная работа:

1.1 открытие, ведение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков-корреспондентов;

1.2 учет расчетно-платежных документов и контроль за свое­временностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;

1.3 осуществление расчетов по поручению клиентов;

1.4 начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

1.5 учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;

1.6 депонирование средств для выдачи чековых книжек, ак­кредитивов и акцепта платежных поручений и др.

2. Кредитование:

2.1 перспективное планирование кредитной деятельности;

2.2 экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;

2.3 регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;

2.4 учет и контроль кредитной деятельности;

2.5 оценка экономической эффективности отдельных видов кредита и кредитных отношений и др.

3. Денежное обращение:

3.1 составление и исполнение кассового плана;

3.2 прогнозирование выполнения кассового плана.

4. Денежное обслуживание:

4.1 организация обслуживания кредитных карт;

4.2 организация обслуживания кассовых автоматов.

5. Анализ финансово-экономического состояния организаций:

5.1 ведение финансово-экономических паспортов организаций;

5.2 контроль выполнения целевых программ развития отдель­ных организаций.

Рассматриваются и другие виды банковских услуг.

Основной формой банковских услуг является предоставление кредита. Кредитная система представляет собой неотъемлемую часть мировой экономики, сложнейший механизм, вобравший в себя раз­нообразные формы кредита и кредитных институтов, совокупность теснейших взаимосвязей между финансовым и промышленным ка­питалом.

Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений. Кре­дитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных де­нежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; сред­ства экономики (в том числе институциональных единиц) — из остатков средств на расчетных счетах предприятий и фирм, на сче­тах по капитальным вложениям, из средств заказчиков, полученных за выполненные строительные, научно-исследовательские и проект­но-изыскательские работы, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах сберегательных и коммерческих учреждений. При определении раз­мера кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остат­ки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организа­ций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физических лиц образуют ссудный фонд (ссудный капитал).

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые бан­ковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития. Статистическая ин­формация о кредитных вложениях призвана обеспечить учреждения банков данными, необходимыми для планирования кредитов, данны­ми о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.

Важнейшими задачами статистики финансирования и кредито­вания капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступле­ния средств, предназначенных на финансирование капитальных вло­жений и выполнение плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирова­ния, по окончании финансируемых работ); характеристика выпол­нения плана финансирования и кредитования капитальных вложе­ний; характеристика выполнения планов по капитальному строи­тельству и вводу в действие производственных мощностей и основ­ных фондов; выявление резервов снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов. Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности, характеризуют особеннос­ти финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм, свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям экономики.

Кредитные операции можно классифицировать следующим образом:

1) по срокам:

• краткосрочные;

• среднесрочные;

• долгосрочные;

2) по видам обеспечения:

• необеспеченные (балансовые и персональные);

• обеспеченные;

3) по видам кредиторов:

• банковский кредит;

• государственный кредит;

• коммерческий (фирменный) кредит;

• кредит лизинговых компаний;

• кредит страховых компаний;

• кредит частных лиц;

• консорциональный кредит;

4) по видам дебиторов:

• сельскохозяйственный кредит;

• промышленный кредит;

• коммунальный кредит;

• персональный кредит;

5) по использованию:

• потребительский кредит;

• промышленный кредит;

• кредит для формирования оборотных средств компаний;

• инвестиционный кредит;

• сезонный кредит;

• кредит для устранения временных финансовых трудностей;

• промежуточный кредит;

• кредит на операции с ценными бумагами;

• импортный кредит;

• экспортный кредит;

6) по размерам:

• мелкий;

• средний;

• крупный.

Кризисная ситуация в экономике способствует все большему усложнению кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимает кредит лизинговых компаний. Их активное разви­тие в последние годы связано с тем, что значительно усложнились проблемы реализации продуктов и услуг и тем самым затруднилось обеспечение непрерывного кругооборота капитала.

Значительную часть операций международного кредита состав­ляет кредитование внешней торговли. Одной из основных причин его широкого развития стала реализация все возрастающей доли валового внутреннего продукта на внешних рынках. Данный вид кредитования служит средством повышения конкурентоспособнос­ти национальной экономики, стимулирует расширение внешней тор­говли, создает дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ре­сурсов и кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вло­жений с показателями объема производства, капитальных вложе­ний, размером товарно-материальных ценностей.

Анализ структуры кредитных вложений необходим для обосно­ванного планирования, контроля за исполнением кредитного плана, изучения отношений банка с хозяйством. Показатели структуры кредитных вложений можно исчислить по отраслям, территориям и объектам кредита, формам собственности, возвратности. Используя сведения о размере и составе кредитных ресурсов, можно опреде­лить удельный вес в общих ресурсах средств банка, национального хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и других организа­ций, средств фонда долгосрочного кредитования, динамику общего объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить пока­затели динамики кредитных ресурсов и объема производства (капи­тальных вложений).

Анализ динамики кредитных ресурсов основан на использова­нии цепных, базисных и среднегодовых темпов роста и прироста, коэффициентов эластичности.

Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредит­ных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах по отраслям, регионам, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используют по­казатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности показываются в отчетности по состоя­нию на определенную дату. Для аналитических расчетов в некоторых случаях нужно располагать средними данными за период, для полу­чения которых в зависимости от исходных данных используют сред­нюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Состав кредитных вложений целесообразно исследовать по раз­личным признакам: по целевому использованию ссуд, формам соб­ственности, отраслям экономики, территории, что позволяет выя­вить сложившиеся закономерности и тенденции.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изу­чение просроченных ссуд (их размера, динамики и состава).

Для характеристики качества портфеля ссуд используют их клас­сификацию по степени риска в зависимости от наличия надлежа­щим образом оформленного реального обеспечения, а также коли­чества дней просрочки.

Рост доли безнадежных долгов обусловлен в значительной сте­пени сохранением больших рисков кредитования реального сектора. Риски, в свою очередь, определяют разрыв между стоимостью заем­ных ресурсов для предприятий и рентабельностью производства.

Основными задачами банковской статистики в этой области яв­ляются:

• обоснованность неизбежности риска;

• количественная характеристика взаимосвязи кредитного риска с другими видами рисков;

• анализ процесса управления кредитным риском, методов его оценки и регулирования;

• характеристика регулирования кредитного риска Центральным банком.

При анализе развития кредита необходимо установить причины медленного развития кредитных вложений в некоторых отраслях, изу­чить факторы высоких темпов роста кредитных вложений в другие отрасли, а также причины неравномерности развития кредитования.

В основе оценки банковской деятельности лежит выполнение банком своих обязательств перед клиентами в точно установленные сроки. Невыполнение этих обязательств, которое часто связано с необходимостью одновременного погашения большого числа требо­ваний, оборачивается для банков разорением и потерей репутации.

Это негативно влияет на экономику страны, усугубляя ее кризисное состояние, нарушает денежное обращение и выполнение взаимных обязательств. Связь банков друг с другом взаимными обязатель­ствами на межбанковском рынке ставит работу одного в зависи­мость от качества работы другого.