Финансы, деньги, кредит и банки

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Налично-денежный оборот, представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение налич­ных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с дохода­ми и расходами населения:

— расчеты населения с предприятиями розничной торговли и обществен­ного питания;

- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других де нежных доходов;

- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений п< договорам страхования;

- выдача кредитными организациями потребительского кредита;

- оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов;

- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при под­писке на периодическую печать;

- уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в за­висимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельнос­тью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятель­ностью, расчеты разрешено осуществлять как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с граж­данами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться меж­ду собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не пре­вышают 10 тысяч рублей, а с предприятиями потребительской коопера­ции - если суммы не выше 15 тысяч рублей. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществлять­ся в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на террито­рии Российской Федерации», которое обязательно для выполнения тер­риториальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми цент - . рами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем - учреж­дения банков), а также организациями, предприятиями и учреждения­ми на территории Российской Федерации.

В соответствиями с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - ' предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях бан­ков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные де­нежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих пред­приятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. На­личные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных услови­ях через инкассаторские службы учреждений и банков или специализи­рованные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России

На осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслужи­вающими учреждениями банков каждому предприятию по предваритель­ному с ним согласованию исходя из необходимости ускорения оборачи­ваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в преде­лах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителя­ми предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливает­ся учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от органи­зационно-правовой формы и сферы деятельности.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предпри­ятие представляет в учреждения банка, осуществляющие его расчетно - кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расче­том на установление лимита остатков наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка пред­приятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данно­го предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом ос­татка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лими­та остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреж­дений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная де­нежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично- денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его де­ятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в уч­реждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в слу­чае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т. д.), а также в соответствии с договором, заключенным с учреждени­ями банков.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов толь­ко для выдачи заработной платы, выплат социального характера и сти­пендии не более трех рабочих дней. Предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации и принятыми в их исполнении нормативными актами Банка России.

Важное значение имеет согласование с предприятиями сроков вы­дачи из кассы банка денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банка ежегодно (на основании сведений предприятий о размерах и сроках предстоящих платежей) составляется календарь вы­дач наличных денег на заработную плату, выплаты социального харак­тера и стипендии (по дням).

Территориальные учреждения Банка России на основании получае­мых от учреждений банков материалов ежегодно составляют такой же календарь выдач наличных денег, но уже по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают его в Банк России для свода в целом по Российской Федерации.

Данные сведения используются также при прогнозировании досроч­ных выплат по заработной плате и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по терри­ториальному учреждению Банка России.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными орга­низациями наличных денегсо счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кре­дитной организации и ее филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет сво­евременного и полного сбора денежной выручки от предприятий уч­реждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдемте определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения банка России контролируют работу учреждений и банков по организации наличного денежного оборота, с соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше По­ложением.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кас­сового планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборотов. Основной их целью являются определение потреб­ностей в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по реги­онам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероп­риятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных де­нег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предпри­ятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмис­сионный результат, то есть сумму выпуска или изъятия из обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверно­сти и реальности составляемых расчетов и определении изменения на­личной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разра­ботка мероприятий по увеличению поступления наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

С 1 января 1998 г. Центральный банк Российской Федерации выше­указанным Положением установил определенный порядок прогнозиро­вания наличного денежного оборота (рис. 21).

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Рис. 21. Порядок составления прогноза кассовых оборотов в России

Для выяснения объема и источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков, направления их выдач, а также определения эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квар­тал (табл. 6).

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих кли­ентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений налич­ных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «От­чета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег

ПРИХОД

Статьи прихода

Символы

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

02

Поступления выручки пассажирского транспорта

05

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

08

Поступления выручки от зрелищных предприятий

09

Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги

11

Поступления налогов и сборов

12

Поступления от реализации недвижимости

15

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберега­тельного банка Российской Федерации)

16

Поступления от предприятий Государственного комитета Рос­сийской Федерации по связи и информатизации

17

Поступления от учреждений Сберегательного банка Россий­ской Федерации

' 18

Поступления на счета граждан, осуществляющих предприни­мательскую деятельность без образования юридического лица

19

Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

20

Возврат заработной платы и других приравненных к ней вы­плат

■ 28

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами

30

Прочие поступления

32

Итого по приходу - символы 02-32

РАСХОД

Статьи расхода

Символы

Выдачи на заработную плату

40

Выдачи на стипендии

41

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера

42

Выдачи на выплаты социального характера

44

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

46

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

'50

Выдачи на другие цели

53

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

54

Статьи расхода

Символы

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

55

Выдачи кредитными организациями наличных денег физиче­ским лицам при совершении валютно-обменных операций

57

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима­тельскую деятельность без образования юридического лица

58

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного коми­тета Российской Федерации по связи и информатизации

59

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и по­купку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберега­тельного банка Российской Федерации)

60

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации

61

Итого по расходу - символы 40-61

Организаций» или на базе кассовых заявок, получаемых от обслужи­ваемых предприятий. Эти расчеты составляются кредитными органи­зациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет дан­ной организации, за четырнадцать дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходя­щих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций про­гнозных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются рас­четно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России состав­ляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по ме­сяцам на основе оценки перспектив социально-экономического разви­тия региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кре­дитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах налич­ных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные кассовых обо­ротов в целом по региону (по приходу наличных денег в кассы учреж­дений банков и их выдаче, эмиссионному результату) в Центральный банк России.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредит­ные организации составляют и направляют в Центральный банк Рос­сийской Федерации статистические отчеты о кассовых оборотах за ме­сяц и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка анализируют состояние наличного оборота в регионе. Результаты ана­лиза используются для составления прогнозов кассовых оборотов, а так­же для разработки и реализации совместно с учреждениями коммерчес­ких банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Финансы, деньги, кредит и банки

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ

К одной из основных подсистем финансовой системы Российской Федерации в соответствии с экономической сущностью и функциями финансов относятся финансы предпринимательских структур - хозяй­ствующих субъектов. Основным же звеном этой подсистемы являются …

ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

В современной экономике межгосударственные экономические от­ношения осуществляются по двум основным направлениям - междуна­родной торговли и финансов. В любой стране с открытой экономикой ведется учет внешнеэкономических сделок, имевших место в течение …

КЛАССИФИКАЦИЯ ВИДОВ И ФОРМ СТРАХОВАНИЯ

Все многообразие страховых услуг негосударственных страховых организаций и компаний можно классифицировать по звеньям: отрасль, подотрасль и виды страхования. Объектами страхования выступают интересы, и это основной кри­терий классификации. Личное страхование, имущественное …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 050 512 11 94 — гл. инженер-менеджер (продажи всего оборудования)

+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи новинок
e-mail: msd@inbox.ru
msd@msd.com.ua
Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.