Финансы, деньги, кредит и банки

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

В банковской системе государства большую роль играют коммер­ческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рын­ка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспре­деления ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие бан­ки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

В современных условиях кредитная система представлена многооб­разием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 44).

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Рис. 44. Классификация коммерческих банков

Современные коммерческие банки независимо от формы собствен­ности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отноше­ния с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель функционирования коммерческих банков: получение максимальной при­были. Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятель­ности.

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресур­сов. Коммерческие банки как экономически самостоятельные субъекты хозяйствования могут производить вложения, а также осуществлять без­наличные расчеты как по поручению клиентов, так и собственные, вы­давать наличные деньги клиентам и получать их самим в пределах ре­ально имеющихся остатков средств на своих корреспондентских счетах.

2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности. Самостоя­тельность предполагает свободу распоряжения собственными ресурса­ми, выбора клиентов, распоряжения доходами, остающимися после уп­латы налогов. Ответственность распространяется на весь капитал банка, то есть по своим обязательствам он отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом.

3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиента­ми строятся на рыночной основе. Осуществляя свою деятельность, коммерческие банки исходят из рыночных критериев прибыльности и ликвидности. Прибыльность означает то, без чего теряет смысл эконо­мическая самостоятельность банка.

4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осу­ществляться только косвенными экономическими (а не админист­ративными) методами. Государство с помощью законов и иных доку­ментов определяет единые условия хозяйственной деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном по­рядке не может. Государственное регулирование банковской деятельно­сти осуществляется экономическими методами с помощью инструмен­тов, предусмотренных денежно-кредитной политикой.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполне­ние ими специфичных функций, отличных от функций Центрального банка (рис. 45).

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Рис. 45. Функции коммерческих банков

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и на­селением, которые обладают временно свободными денежными ресурса­ми, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругообо­рота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюде­нием основных принципов кредитования передаются заемщикам.

Посредничество в платежах. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расче­тов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная от­ветственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет вы­пуск кредитных средств обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кре­дит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обяза­тельств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вкла­да. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию вексе­лей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные день­ги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкно­ты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам по­средством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруп­пировать следующим образом (рис. 46).

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Рис. 46. Группировка операций коммерческих банков

Пассивными называются операции, связанные с формироваии - ч£м ресурсов банка.

(Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нерас­пределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Он может форми­роваться паевыми взносами его учредителей (паевые банки) или путем эмиссии акций и дальнейшего их выкупа учредителями банка (акцио­нерные банки).

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от при­были и служит источником для возмещения убытков от активных опе­раций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по при­вилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначе­ния и др.). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный харак­тер, и они включаются в себестоимость оказываемых банком услуг. Стра­ховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в цен­ные бумаги, потери по выданным кредитам и др.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся пос­ле налогообложения отчислений в резервные, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства - это средства, передаваемые во времен­ное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть ресурсов коммерческих банков. Цент­ральный банк осуществляет регулирование объема привлекаемых ре­сурсов посредством установления обязательных нормативов, которые представляют собой отношение собственного капитала к величине при­влекаемых ресурсов.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского depositum - вещь, отданная на хранение). Это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозит­ных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и, соответственно, они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств - субъекты хозяйствования и население. В зависимости от сро­ков использования депозиты подразделяются на депозиты до востребо­вания и срочные депозиты, причем ^отдельную самостоятельную груп­пу, как правило, выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинте­ресованность в привлечении дополнительных средств клиентов. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный ка­питал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные сред­ства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Макси­мальный размер привлеченных средств зависит от собственного капи­тала банка. В разных странах существуют различные нормативы соот­ношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, в Японии - 1:83.

--Активными называются операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли.

К активным операциям относятся:

- учетно-ссудные операции, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- комиссионные (посреднические) операции.

Кредитование - важнейший вид активных операций. Банковские кредиты можно классифицировать по следующим признакам (табл. 7).

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования (срочность возврата, обеспеченность, плат­ность, дифференцированный подход).

Условия предоставления ссуды указываются в кредитном договоре банка с клиентами и в каждом конкретном случае зависят от вида обес­печения ссуды, ситуации на кредитном рынке, характера проектов, для

Классификация кредитов

Критерии классификации

Виды кредитов

1. Основные группы заемщиков

Хозяйству

Населению

Государству

2. Назначение (направление)

Потребительский

Промышленный

Торговый

Сельскохозяйственный

Инвестиционный

Бюджетный

3. Сроки использования

До востребования Срочные:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет)

4. Обеспечение

Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные:

— залоговые;

— гарантированные;

— застрахованные

5. Способ предоставления

Компенсационные (зачисление на расчетный счет заемщика)

Платежные (направляемые на оплату расчетно-денежных документов)

6. Способ погашения

Погашаемые одной суммой Погашаемые в рассрочку (частями)

Осуществления которых заемщик предполагает использовать получен­ные средства, его финансового положения и др.

К активным операциям банка относится учет (дисконтирование) векселей. Это означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и вып­лачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к уче­ту, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и сум­мой, выплачиваемой векселедержателю.

Под инвестиционными операциями обычно понимают деятель­ность банка по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от их перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

Комиссионные операции - это такие операции, которые банк вы­полняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Эти операции достаточно многообразны, и их число постоянно растет. К ним можно отнести такие услуги, как расчетно-кас­совое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иност­ранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача га­рантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.

Финансы, деньги, кредит и банки

Государственный и муниципальный кредит

Управление государственным долгом Развитие финансовых отношений и корректировка функционально­го назначения государства в экономической сфере приводят к измене­ниям методов и форм Государственного управления и регулирования. Бюджет современного государства, как система отношений …

ВАЛЮТНЫЙ КУРС

Важным элементом международных валютных отношений являет­ся валютный курс как измеритель стоимостного содержания валют. Необходимость валютного курса объясняется проведением валютных, расчетных и кредитно-финансовых операций: 1. Для взаимного обмена валютами при торговле …

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Как экономическая категория, страхование выражает всю систему финансовых отношений, и такое определение в широком смысле слова полностью соответствует определению финансов в части: объектов, субъектов, методов и форм отношений. Однако сфера …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел. +38 05235 7 41 13 Завод
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 067 561 22 71 — гл. менеджер (продажи всего оборудования)
+38 067 2650755 - продажа всего оборудования
+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи всего оборудования
e-mail: msd@inbox.ru
msd@msd.com.ua
Скайп: msd-alexandriya

Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Представительство МСД в Киеве: 044 228 67 86
Дистрибьютор в Турции
и странам Закавказья
линий по производству ПСВ,
термоблоков и легких бетонов
ооо "Компания Интер Кор" Тбилиси
+995 32 230 87 83
Теймураз Микадзе
+90 536 322 1424 Турция
info@intercor.co
+995(570) 10 87 83

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.