Финансы, деньги, кредит и банки

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Как экономическая категория, страхование выражает всю систему финансовых отношений, и такое определение в широком смысле слова полностью соответствует определению финансов в части: объектов, субъектов, методов и форм отношений. Однако сфера страховых отно­шений, исходя из их предназначения, намного уже сферы всех финансо­вых отношений.

Страхование, в узком смысле слова, представляет собой систе­му экономических денежных отношений, имеющую императивную форму образования, по поводу перераспределения совокупного об­щественного продукта (главным образом, национального дохода), выражающую процессы формирования и использования центра­лизованных и децентрализованных денежных фондов и средств с целью покрытия риска потерь государства в оговоренных случаях и выполнения им своих функций, принимающих законодательно закрепленный характер.

Страховые финансовые отношения обусловлены тем, что в эконо­мической деятельности хозяйствующих субъектов невозможно полное устранение страхового риска и, соответственно, необходимости возме­щения материального и иного ущерба. С помощью страхования обеспе­чиваются гарантии в возмещении ущерба.

Страхование, в рамках которого одним из субъектов является госу­дарство, является составной частью государственных и муниципальных финансов. В случаях, когда государство является органом регулирова­ния экономических денежных отношений, страхование относится к финансам организаций (предприятий) и корпораций.

Механизм страхования определяется движением денежной формы стоимости при формировании и использовании денежных фондов в про­цессе перераспределения. Страхование связано с вероятностными со­бытиями, силой и направлением их воздействия и методами возмеще­ния потерь.

Для страхования характерен принцип целевой направленности ак­кумулируемых ресурсов или даже возвратности. Средства страховых фондов, созданных за счет отчислений и взносов субъектов отношений, имеют строго целевой характер и могут расходоваться только на покры­тие потерь в оговоренных законодательством случаях. Осуществление страховых операций требует распределения вероятностного ущерба в территориальном и временном разрезе.

Таким образом, страховые отношения - это особые экономические отношения по защите интересов государства, организаций и граждан за счет централизованных и децентрализованных денежных фондов при наступлении определенных событий, закрепленных законодатель­ством.

Страхование, как финансовая категория, выполняет функции:

• формирования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;

• использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;

• контрольную функцию.

Однако следует отличать от страховых финансовых отношений отношения по поводу:

• образования и использования страховых резервов (в материальной и стоимостной оценке), связанных с производственными процессами;

• формирования денежных фондов с целью предоставления определен­ных услуг на добровольной договорной основе (виды предпринима­тельской деятельности в области негосударственного страхования по исполнению условий договоров).

Из перечня этих отношений к страховым - финансовым отношени­ям относятся лишь законодательно закрепленные государством и соот­ветствующие экономической сущности и функциям финансовой кате­гории. Причем, как было сказано выше, в государственном страховании все финансовые отношения формируются общегосударственным орга­ном управления, а в негосударственном страховании эти отношения ре­гулируются государством.

В соответствии со следующими структурными схемами:

• системы организации и взаимодействия субъектов управления финан­сами России - страховые организации входят в состав предпринима­тельских структур - хозяйствующих субъектов, которые включают в себя:

- государственные инвестиционные страховые организации;

- негосударственные инвестиционные страховые организации (пред­приятия);

• подсистем и звеньев системы финансов России - страховые органи­зации включены в состав:

— подсистемы финансовых отношений, формируемой государством в звено «Государственный кредит, банки и инвестиционная сфера»;

- подсистемы финансовых отношений, регулируемых государством, и звена «Кредитная (инвестиционная) и банковская сферы»;

• звеньев государственных финансов России - страховые организации функционируют в рамках звена «Государственные внебюджетные фонды»;

' звеньев кредитной (инвестиционной) и банковской сферы России - страховые организации и компании включены самостоятельными подразделениями:

— в государственном секторе - «Страховые организации»;

- в негосударственном секторе - «Страховые компании»;

• инфраструктуры финансовой системы России - страховые организа­ции, фонды и компании состоят в составе:

- государственной финансовой системы - «Внебюджетные фонды»;

— финансовой системы в негосударственном секторе, в предприни­мательских структурах - хозяйствующих субъектах - «Инвестици­онные фонды и компании».

Финансовые отношения в государственном секторе экономики (в системе государственных финансов) формируются общегосударствен­ным органом управления. Они охватывают практически все экономи­ческие денежные отношения, которые используют в своей деятельнос­ти государственные предприятия (организации). Более подробно данные вопросы рассмотрены в разделе «Государственные бюджетные и внебюджетные фонды». К государственным организациям, осуще­ствляющим государственное страхование, относятся:

• Пенсионный фонд Российской Федерации.

• Фонд социального страхования Российской Федерации.

• Фонд обязательного медицинского страхования Российской Феде­рации.

Финансовые отношения в негосударственном секторе экономики общегосударственным органом управления только регулируются. Об­щая система государственного регулирования включают в себя: налого­вое, валютное, бюджетное, таможенное и т. п. виды регулирования.

В негосударственном страховании в систему финансовых отноше­ний входит вся система регулируемых государством экономических денежных отношений, как в предпринимательских структурах — хозяй­ствующих субъектах.

Направленность негосударственного страхования зависит от мно­гих факторов, в том числе от состояния самого страхового рынка услуг. Страховой рынок - это система экономических отношений, возникаю­щих по поводу купли-продажи, обмену специфического товара - стра­ховых услуг. С учетом рыночных тенденций формируется спрос и пред­ложение по страховым операциям. На страховом рынке функционируют страховые компании, общества и другие страховые предпринимательс­кие структуры.

Страховые компании (общества) - это юридически независимые, имущественно обособленные предпринимательские структуры, аккуму­лирующие денежные средства в страховые фонды для выполнения сво­их договорных обязательств в соответствии с требованиями законода­тельства. Они занимаются формированием и использованием денежных средств страховых фондов и осуществляют весь спектр финансовых отношений, в том числе с другими страхователями, государством, ком­мерческими банками, инвестиционными институтами, работниками и гражданами и т. д.

В негосударственном страховании обязательно участие двух или более сторон - страховщика и страхователей.

Страховщиком выступают специализированные организации, со­зданные для осуществления страховой деятельности. Это организации любой организационно-правовой формы, предусмотренной законода­тельством Российской Федерации. Основой деятельности и устойчиво­сти страховщиков является формирование уставного капитала и нали­чие резервных фондов, объемы и условия образования которых установлены законодательством. Страховые резервы создаются для обес­печения принятых по договорам обязательств и для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев. Размещение стра­ховых резервов должно основываться на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страхователи - это организации (предприятия) - предпринима­тельские структуры и граждане, вносящие в страховой фонд платежи.

Соглашение между страховщиком и страхователем оформляется договором, при этом выписывается документ - страховое свидетель­ство или страховой полис. Он регламентирует взаимные обязатель­ства и ответственность сторон. Именно с момента уплаты страхово­го взноса договор страхования юридически вступает в силу. В случае наступления страхового случая страховщик обязуется произвести выплаты страхователю, а страхователь обязуется уплачивать в уста­новленные сроки необходимые страховые взносы. Страховые отно­шения с конкретными гражданами оформляются полисом индивиду­альной формы, с организацией (предприятием) - полисом коллектив­ной формы.

Страховой полис содержит следующие реквизиты и условия стра­хования: наименование, юридический адрес, банковские, налоговые и иные реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименова­ние, адрес и реквизиты страхователя; объект страхования; размер стра­ховой суммы взноса; указание страхового риска; срок действия догово­ра и другие условия, гарантии и обязательства.

Деятельность страховых компаний может осуществляться через агентов (действуют в соответствии с предоставленными полномочия­ми) или брокеров (индивидуальные предприниматели, которые осуще­ствляют посредническую деятельность от собственного имени на осно­вании поручений страховщика).

При участии в договоре нескольких страховщиков возникает состра­хование. Права и обязанности каждого страховщика определяются ус­ловиями договоров. Страховщики могут образовывать союзы и ассоци­ации, которые непосредственно не участвуют в процессе страхования.

В процессе страхования страховщик может передавать свои права или часть прав другим страховщикам. Таким образом возникает пере­страхование. При этом первый страховщик является перестраховате­лем, а другой - перестраховщиком.