Энциклопедия начинающего предпринимателя

Предупреждение злоупотреблений бухгалтеров банка

В больших банках хорошие результаты дает жесткая система внутрен­него контроля, однако в небольшом банке эта превентивная мера ма­лоэффективна. Небольшое число служащих не позволяет рационально распределить обязанности и лишить бухгалтеров возможности злоупо­треблений.

Однако как для мелких, так и крупных банков всегда полезны сле­дующие мероприятия:

• Ротация обязанностей бухгалтеров, чтобы одни и те же счета клиентов не контролировались одним работником.

• Частые неожиданные ревизии или проверки счетов опытными банковскими аудиторами. Для обнаружения мошенничества весь­ма важен элемент неожиданности. Любое предупреждение о ре­визии или проверке счетов дает бухгалтеру время для сокрытия злоупотреблений, которые найти будет сложно, если мошенни­чеством занимается опытный бухгалтер.

• Ни один бухгалтер не должен осуществлять проводки по пере­воду средств с одного счета на другой ни под каким предлогом.

• Должно постоянно контролироваться наличие на всех провод­ках, кроме чеков и бланков о внесении депозита, направляемых в бухгалтерию, правомочной подписи.

• Все временно не используемые счета должны находиться под контролем одного из банковских служащих из числа руководя­щего состава.

• Личные счета работников бухгалтерии должны постоянно про­веряться на предмет наличия необычных вкладов.

• При закрытии каждого дня необходимо составлять список всех овердрафтов (если они есть). Такие списки должны регулярно проверяться.

• Работники бухгалтерии не должны иметь доступа к наличным деньгам кассиров.

Энциклопедия начинающего предпринимателя

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ДЛЯ КОТОРЫХ НЕОБХОДИМО РАЗРЕШЕНИЕ

(П. 2 ст. 1 закона «О лицензировании отдельных видов деятель­ности». Применяется с 10 апреля 2002 года) • Деятельность кредитных организаций. • Деятельность, связанная с защитой государственной тайны. • Деятельность в …

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ СЕРТИФИКАЦИИ И СТАНДАРТИЗАЦИИ

Нарушение Наказание Статья Административная Нарушение обязательных требований государственных стандартов, за ис­ключением случаев, предусмотрен­ных статьями 6.14, 8.23, 9.4, частью 1 статьи 12.2, частью 2 статьи 13.4, статьей 13.8, частью 1 статьи …

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ СЕРТИФИКАЦИИ И СТАНДАРТИЗАЦИИ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Название статьи Статья Производство либо оборот этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции, не соответствующих требова­ниям государственных стандартов, санитарным правилам и ги­гиеническим нормативам Ст. 6.14 КоАП РФ Эксплуатация механических транспортных средств …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел. +38 05235 7 41 13 Завод
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 067 561 22 71 — гл. менеджер (продажи всего оборудования)
+38 067 2650755 - продажа всего оборудования
+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи всего оборудования
e-mail: msd@inbox.ru
msd@msd.com.ua
Скайп: msd-alexandriya

Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Представительство МСД в Киеве: 044 228 67 86
Дистрибьютор в Турции
и странам Закавказья
линий по производству ПСВ,
термоблоков и легких бетонов
ооо "Компания Интер Кор" Тбилиси
+995 32 230 87 83
Теймураз Микадзе
+90 536 322 1424 Турция
info@intercor.co
+995(570) 10 87 83

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.