Энциклопедия начинающего предпринимателя

Балансовый отчет

Эта таблица показывает прогнозируемые активы и пассивы. Балансо­вый отчет содержит информацию о стоимости ваших активов, а это:

• денежные средства;

• дебиторская задолженность;

• товарно-материальные запасы;

• машины и оборудование;

• земля;

• и т. д.

И о пассивах компании, а это:

• кредиторская задолженность;

• векселя к оплате;

• выплаты по налогам и процентам;

• выплаты по зарплате;

• и т. д.

Разница между активами и пассивами составляет стоимость имуще­ства за вычетом обязательств (также его называют собственный, или акционерный капитал компании) на определенный период времени.

Финансовый план — это сердце и душа вашей компании. Это момент времени, когда ваша картина будущего получает количественное пред­ставление в виде долларов или рублей, а также единиц времени (дней, недель, месяцев, годов).

Пример оформления

Балансовый отчет на 31 марта 2004 года (тыс. долл.)

Активы

Текущие

Денежные средства

96

Дебиторская задолженность

333

ТМЗ

50

Прочее

Основные

Стоимость

50

Амортизация

(2,4)

Балансовая стоимость основных активов

47,6

Всего активов

426,6

Пассивы и чистая стоимость капитала за вычетом задолженности

Текущие

Краткосрочные долги

260

Кредиторы

115

Долгосрочный долг

0

Отсроченные налоги

0

Всего пассивов

381

Собственный/акционерный капитал

35

Нераспределенная прибыль

10

Всего собственного капитала

Всего пассивов и собственного капитала

426,6

Отчет о прибылях и убытках (тыс. долл.)

Год

2003

2004

Объем продаж

2004

4000

Себестоимость реализованных товаров

Материалы

800

1440

Обслуживание

300

660

Общая себестоимость реализованных товаров

1100

210

Валовая прибыль (%)

900 (55%)

1900 (%)

Торговые издержки

Зарплата

135

270

Поездки

63

126

Реклама и продвижение

198

396

Общие торговые издержки

396

792

Прибыль до вычета общих и административных расходов

504

1108

Всего общих и административных расходов

329

658

Прибыль до вычета налога

175

450

Налоги

Чистая прибыль после уплаты налогов

Общие и административные расходы 2004 (тыс. долл.)

Месяц

Янв

Фев

Мар

Апр

Май

Июнь

Июль

Авг

Сент

Окт

Нояб

Дек

Год 2004

Зарплата сотрудников

12

12

12

12

12

12

16,98

16,98

16,98

16,98

16,98

16,98

173,8

Зарплата руководства

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

5,5

66

Вычеты из зарплаты и премии

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,75

1,75

1,75

1,75

1,75

1,75

20,1

Расходы на транспорт

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

4,8

Страховка

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

3,6

Отчетность

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

3,6

Общие

Расходы

Фирмы

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

2,4

Выплата процента

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Почтовые расходы

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,205

0,205

0,205

2,415

Товары для офиса

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

3,6

Телефон

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

13,8

Аренда

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

9,6

Коммунальные услуги

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

3,6

Амортизация

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

1,2

14,4

Командировки

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

0,3

3,6

Досуг

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

2,4

Разное

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

1,2

Итого:

24,5

24,5

24,5

24,5

24,5

24,5

30,3

30,33

30,33

30,335

30,335

30,335

329,0

Общие и административные расходы 2004 (тыс. долл.)

Месяц

Янв

Фев

Мар

Апр

Май

Июнь

Июль

Авг

Сент

Окт

Нояб

Дек

Год 2004

Зарплата сотрудников

24

24

24

24

24

24

33,96

33,96

33,96

33,96

33,96

33,96

347,76

Зарплата руководства

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

132

Вычеты из зарплаты и премии

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,2

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

40,2

Расходы на транспорт

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

9,6

Страховка

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

7,2

Отчетность

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

7,2

Общие

Расходы

Фирмы

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

4,8

Выплата процента

0

0

0

0

0

0

0,88

0,88

0,88

0,88

0,88

0,88

5,28

Почтовые расходы

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,41

0,41

0,41

4,83

Товары для офиса

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

7,2

Телефон

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

3

3

3

3

3

3

27,6

Аренда

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

19,2

Коммунальные услуги

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

7,2

Амортизация

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

2,4

28,8

Командировки

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

0,6

7,2

Досуг

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

4,8

Разное

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

2,4

Итого:

49,0

49,0

49,0

49,0

49,0

49,0

61,54

61,54

61,54

61,64

61,55

61,56

663,27

Энциклопедия начинающего предпринимателя

ПЕТР АВЕН

Авен Петр Олегович родился 16 марта 1955 года в Москве. Латыш. Дед Авена был латышским стрелком, служил в Латышской стрелко­вой дивизии, отец — профессор, специалист в области вычислитель­ной техники. В …

АНДРЕЙ МЕЛЬНИЧЕНКО

Андрей Игоревич родился 8 марта 1972 г. в Гомеле. Учился в физи­ко-математической школе-интернате МГУ, куда попал после республи­канской олимпиады по физике. В 1989 г. поступил на физический факультет МГУ им. …

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЮ

(П. 1 ст. 17 закона «О лицензировании отдельных видов деятельно­сти». Применяется с 10 апреля 2002 года) • Разработка авиационной техники, в том числе авиационной тех­ники двойного назначения. • Производство авиационной …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 050 512 11 94 — гл. инженер-менеджер (продажи всего оборудования)

+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи новинок
e-mail: msd@inbox.ru
msd@msd.com.ua
Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.