ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Операции коммерческого банка

С момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью.

Операции коммерческого банка представляют собой конкрет! ное проявление банковских функций на практике. I

По российскому законодательству к основным банковским опе| рациям относят следующие: I

привлечение денежных средств юридических и физически^ лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собствен­ных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов и банков - корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас^ четных документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собствен­ником или распорядителем средств;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

осуществление операций с драгоценными металлами в со-ш ответствии с законодательством;

выдача банковских гарантий.

Помимо вышеперечисленных операций банки могут произ-> водить следующие сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) оказание консультационных и информационных услуг;

3) предоставление в аренду физическим и юридическим ли-^ цам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

4) лизинговые операции.

Все операции, выполняемые коммерческим банком, можно ук - рупненно сгруппировать (рис. 7.5).

Пассивными операциями называются операции по привле­чению денежных средств на формирование ресурсов банка, необ­ходимых для предоставления услуг. Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по по­ручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссион­ных.

Операции коммерческого банка

Рис. 7.5. Операции коммерческого банка

Рассмотрим характеристику различных операций:

I. Пассивные операции

Они необходимы для формирования ресурсов банков. Все пас­сивные операции в зависимости от экономического содержания делятся на:

1) депозитные — включают получение межбанковских кре­дитов;

2) эмиссионные — размещение паев или ценных бумаг банка.

Для осуществления активных операций коммерческий банк

Должен располагать ресурсами.

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокуп­ность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его рас­поряжении и используемых для осуществления активных опера­ций.

Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет: собственных средств; привлеченных средств; эмитированных средств.

Собственные средства банка — наиболее общее понятие, включающее все пассивы, образованные в процессе внутренней Деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенную при­быль и прибыль текущего года. Структуру собственных средств банка можно изобразить в виде схемы (рис. 7.6).

Операции коммерческого банка

Уставный капитал банков формируется за счет паевых взно­сов (паевой банк) либо средств, поступающих в оплату акций (ак­ционерный банк). Капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Его величина регла­ментируется законодательными актами центральных банков и является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС). Источниками увеличения уставного капитала банка являются:

1) нераспределенная прибыль, включая резервы банка.

2) размещение дополнительного выпуска ценных бумаг.

3) привлечение новых пайщиков.

Первая группа — резервный фонд банков — создается с це-6 лью погашения возможных убытков, возникающих в деятельное* ти банков, и обеспечивает стабильность функционирования.

Вторая группа фондов формируется как отражение процес­са перенесения стоимости средств труда по мере их износа на про­изводимую продукцию (износ основных фондов) либо как резуль­тат перераспределения полученной или использованной прибы­ли на определенные цели (фонды экономического стимулирова­ния, фонды на развитие банка).

Третья группа фондов образуется в результате действия вне­шних экономических факторов, таких, как инфляция и курсовые разницы между национальной валютой и валютами других стран. Отражением инфляции выступают средства «Спецфондов» в ча­сти переоценки основных фондов в связи с отставанием балансо­вой стоимости от рыночной. Другой фонд — переоценка валютных средств — формируется в результате разницы между националь­ной валютой и валютами других стран.

Четвертая группа фондов создается с целью снижения рис­ков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким об­разом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет со­зданных резервов (фонд покрытия кредитных рисков и на обес­ценение ценных бумаг).

Нераспределенная прибыль — накапливаемая сумма прибы­ли, которая остается в распоряжении банка. Ею распоряжаются дирекция банка и собрание акционеров.

Собственный капитал банка — это величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал, который занимает небольшой удельный вес в ресурсах банка (около 10%), выполняет функции:

1. Защитную, которая означает:

— возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидности банка;

— сохранение платежеспособности путем создания активов.

2. Оперативную. Для начала работы банку необходим стар­товый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования и создание финансовых расходов.

3. Регулирующая, которая связана с особой заинтересованно­стью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществля­ют оценку и контроль за деятельностью банка.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал — основа коммерческой деятельности бан­ка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его фи­нансовую устойчивость.

Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно, с учетом нормативов, установленных Банком Рос­сии.

Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кре­дитной организации по следующим параметрам: размер капита­ла; структура (относительные доли составляющих капитала); темп роста как капитала в целом, так и его составляющих.

Банк считается платежеспособным, пока остается нетро­нутым акционерный капитал, т. е. сумма активов равна сумме обя­зательств за вычетом необеспеченных обязательств плюс его ак­ционерный капитал.

Собственный капитал является важным показателем, харак-, теризующим возможности и качество работы банков. Показателе достаточности капитала является одним из ключевых при оценке финансового положения банка. Принципом достаточно* сти капитала является размер собственного капитала, который должен соответствовать размеру активов, с учетом степени изс риска, что отражено в Соглашении о международной унифика* ции расчета капитала и стандарта капитала, принятом Базель - ским соглашением в 1988 г. А с 1993 г. был введен в действие «ко­эффициент Кука», характеризующий достаточность капитала для проведения операций. Он был установлен на уровне 8%, в котсъ ром доля основного капитала равна не менее 4%.

Минимальный размер собственного капитала для вновь созда­ваемых банков с 1 января 1999 г. — 5 млн евро.

Норматив достаточности капитала определяется как от-; ношение собственных средств к суммарному объему активов, взве­шенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов по обесцениванию ценных бумаг и на возможные потери по ccy«i дам III—V групп риска.

Норматив достаточности капитала определяется по формуле:

Н, = К/(Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС),

Где Н, — норматив достаточности капитала;

Ар — сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц — величина созданного резерва под обесценение ценных бу­маг;

Рк — величина резерва, созданная под возможные потери по ссудам;

Рд — величина резерва на возможные потери по прочим акти­вам;

КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отража­емым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам.

Привлеченные средства клиентов и других кредитных орга­низаций составляют второй, значительно превосходящий по раз­мерам капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависят от: специализации банков; конъюнктуры банковского рынка; макро­экономической ситуации; регламентирующей политики ЦБ.

Привлеченные средства банка могут быть как депозитными, так и недепозитными.

Депозитными по экономическому содержанию бывают: до востребования; срочные; сберегательные; вклады в ценные бумаги.

Недепозитными бывают: долговые обязательства банка; об­лигации, векселя, закладные; межбанковский кредит; другие кре­диты; прочие средства.

Депозиты до востребования — средства, которые вносятся клиентами банка на специальные банковские счета и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного уведомления банка.

По этим счетам начисляются низкие проценты либо получают в банке бесплатное расчетно-кассовое обслуживание. К данной группе относится и текущий счет контокоррент, счет, на кото­ром учитываются все расчетные и кредитные операции банка с клиентами. Он открывается надежным клиентам, пользующимся большим доверием у банка. К депозитам до востребования от­носятся средства на корреспондентских счетах. Такие счета носят название пора-счетов. Наличие средств на этих счетах яв­ляется необходимым условием для осуществления расчетов и пла­тежей по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован в качестве привлеченных средств.

В мировой банковской практике наряду с депозитными счета­ми развитие получили нау-счета и удостоверенные чеки (США).

Нау-счета — счета до востребования, на которые можно вы­писывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Счета от­крываются только частными лицами и бесприбыльными фирмами.

Счета удостоверенных чеков — счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостове­ренных чеков.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним банки выплачивают повы­шенные проценты, но их величина ставится в зависимости от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов,

Срочные депозиты могут быть двух видов:

1. Срочные: по сроку хранения — до 30 дней, от 30 до 90 дней, °т 90 до 180 дней, от 180 до 360 дней, свыше 360 дней.

2. Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок подачи заявления оговаривается в договоре. Сро­ки уведомления об изъятии средств варьируются от семи дней щ нескольких месяцев.

Коммерческие банки заинтересованы в увеличении доли сро^ ных депозитов.

Срочные вклады имеют особенности:

1. Не могут использоваться для расчетов, и на них не выписы­ваются расчетные документы.

2. Средства на счетах оборачиваются медленно.

3. Уплачивается финансированный процент.

4. Устанавливается требование о предварительном уведомле­нии вкладчиком банка об изъятии средств.

5. Устанавливается более низкая норма обязательных резер­вов.

Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банков­ской практике сберегательными вкладами. Они могут быть как до востребования, так и срочные. По вкладам до востребования от­крываются сберегательные счета. Они могут быть оформлены сбе­регательной и чековой книжками, пластиковыми картами. Сроч­ные сберегательные вклады оформляются либо сберегательными книжками, либо — договорами.

В отечественной практике сберегательные счета открывают­ся только физическим лицам. Существует множество видов сбе­регательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взно­сами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, текущие С предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат — письменное свидетельство бан­ка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть: депозитными (выдаются хозяй­ствующим субъектам) и сберегательными (выдаются населению), именными и на предъявителя; могут быть переданы или пода­рены, могут служить расчетным или платежным средством за про­данные товары и оказанные услуги.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов сле­дует отнести банковские векселя. Банки выпускают только про­стые векселя. Вексель — долговое обязательство векселедателя, дающее право его владельцу требовать уплату зафиксированной в векселе суммы денежных средств по истечении его срока и в определенном месте.

Векселя имеют следующие преимущества: можно использо­вать для расчетов за товары и услуги; возможно использовать и в качестве залога при получении ссуд; имеют высокую ликвидность; имеют высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя; имеет различную срочность.

В практике российских банков широкое распространение по­лучили кредитные ресурсы, приобретаемые у других коммерчес­ких банков или у Центрального банка РФ в виде займов.

Межбанковский займ — разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки.

При организации депозитных операций коммерческий банк должен соблюдать следующие требования:

1) расширить виды депозитных операций;

2) депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансированными активными операциями;

3) уделять внимание на привлечение срочных депозитов и сбе­регательных вкладов с фиксированными сроками;

4) должны способствовать максимизации банковской прибыли.

За право пользоваться денежными средствами банк платит

Процент.

Процент — это цена ссудного капитала, количественное оп­ределение процента — ставка или норма процента.

Общим условием начисления процентов на конкретный вклад является использование годовой ставки процента. Сумма начис­ленных за год процентных денег вычисляется по формуле:

Лгод=(РХ /)/1 00,

ГДе J20a — годовая сумма процентных денег;

Р — сумма, на которую начисляется процент;

І — (%) годовая ставка процентов.

При продолжительном вкладе в несколько лет — П:

J={Pxixn)/100.

В случае, когда срок вклада меньше года (например, несколь­ко месяцев), сумма процентных денег вычисляется по формуле:

J=[(Pxix(n/2)]/100.

Или в днях:

J= (Рх/'х f)/(100 х л),

Где f — срок в днях;

П — количество дней в году.

Сумма депозита с начисленными на нее процентами представ­ляет собой наращенную сумму вклада, которая может быть на­числена по способу использования либо простого, либо сложного процента.

Простая ставка процента — процент начисляется на исходную величину вклада.

Следовательно:

S = P(1 +//100). Если срок вклада меньше года — /77:

S = P(1 + /'/100 х л/m).

Если процент начисляется по переменной ставке, учитывают­ся временные интервалы действия каждой ставки:

S = Р( 1 + (/1 /100) х л1 + (/'2/100) х л2 + К+ (/л/100) х лп) =

Операции коммерческого банка

T=i

Сложная ставка процентов — начисляется в каждый после­дующий период на первоначальную сумму депозита с начислен­ными за предыдущие периоды процентами.

Сумма депозита с процентами в конце первого года равна:

S = P(1 +//100).

В конце второго года сумма депозита будет равна: S = P(1 +//100)2ит. д.

Если срок хранения депозита п лет, то в конце срока наращен­ная сумма составит:

Sn = Р(1 + //100)".

Сумма начисленных за весь период процентов будет равна:

J = Sn - Р.


II. Активные операции коммерческих банков

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания лик­видности.

Активные операции банка по экономическому содержанию де­лятся на:

1) ссудные (учетно-ссудные);

2) расчетные;

3) кассовые;

4) инвестиционные и фондовые;

5) гарантийные.

Ссудные операции — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платно­сти. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом векселей) либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Ссудные операции классифицируются по различным крите­риям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объект кредитова­ния); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод по­гашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; сте­пень риска; вид оформляемых документов.

Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обяза­тельств перед контрагентами.

Кассовые операции — операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств.

Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерче­ской деятельности, а также размещенные в виде срочных вкла­дов в других кредитных организациях.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами (поми­мо инвестиционных), с векселями и ценными бумагами, котирую­щимися на фондовых рынках.

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гаран­тии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при Наступлении определенных условий, приносят доход в виде ко­миссионных.

Ссудные операции могут осуществляться в форме заема либо кредита. Данные понятия различны. В п. 1—2 гл. 42 ГК РФ даются содержания понятий «заем» и «кредит». Гражданский кодекс Рф определяет содержание, принципы и форму оформления кредит - ных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводятся эти понятия. Отличия заема от кредита:

Заем: заимодавцем может быть любое юридическое и физи«- ческое лицо — некредитная организация; предметом договора зай­ма могут быть деньги или другие вещи; договор займа заключает - ся как в письменной, так и в устной форме, может быть подтвер - жден распиской заемщика.

Кредит: кредитором может быть банк или иная кредитная организация; кредит предоставляется в денежной форме в раз­мере и на условиях, предусмотренных договором; договор должен быть заключен в письменной форме; заемщик обязан возвратить кредит и уплатить процент по ссуде.

Кроме пассивных и активных операций коммерческие банки могут осуществлять и активно-пассивные операции.

Ш. Активно-пассивные операции коммерческих банков

Активно-пассивные операции коммерческих банков — комис­сионные, посреднические операции, выполняемые банком по по­ручению клиентов за определенную плату, комиссию. Эту группу операций называют услугами банка.

Основными видами финансовых услуг, предоставляемых ком­мерческими банками, являются трансакционные услуги (расчеты), портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

В настоящее время в условиях сокращения прибыльности тра­диционных банковских операций и снижения их доли на финан­совом рынке коммерческие банки стремятся расширить перечень предоставляемых услуг, включая операции с ценными бумагами, управление рисками, обеспечение ликвидности инвестиций кли­ентов и даже обслуживание лизинговой и страховой деятельно-* сти.

Типичные услуги крупных коммерческих банков включают десятки, в некоторых случаях даже сотни различных операций И услуг клиентам.

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Обмен валюты в банке и обменнике. Где выгодней?

Где же менять валюты - в банке или в обменнике? Этот вопрос часто человека застаёт врасплох, ведь выбрать место покупки валюты действительно непросто, а в интернете невозможно найти информацию о …

О мониторинге обменных пунктов

Система, которая помогает найти наиболее оптимальный курс по которому можно совершить обмен валюты среди всех обменников и является мониторингом обменных пунктов. Подобная система поможет не только быстро найти самый высокий …

Кредиты для малого и среднего бизнеса

В большинстве случаев кредиты для малого бизнеса выдаются российскими банками в рамках стандартных продуктов, в которых четко прописаны требования к заемщику и критерии пользования заемными деньгами. Если хотя бы одно …

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 050 512 11 94 — гл. инженер-менеджер (продажи всего оборудования)

+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи новинок
e-mail: msd@msd.com.ua
Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.