Бизнес-планы

Развитие финансовой информации

Прогноз движения денежных средств

Будет ли бизнес иметь в наличии необходимые деньги, чтобы выполнять повседнев­ные операции? Готовы ли вы оплатить свое участие в бизнесе?

Не существует магических кристаллов, предсказывающих ваши будущие денежные потоки, однако делать такой прогноз необходимо. Рассуждения о неточности расчетов, о будущих изменениях не должны приводить вас к отказу составлять подобные документы, так как прогноз движения денежных средств (анализ будущих денежных потоков) — один из наиболее важных элементов финансового раздела бизнес-плана. В таблице 7.3 пред­ставлен пример прогноза движения денежных средств.

Таблица 7.3

Прогноз движения денежных средств на 1 апреля 2001 года (тыс. рублей)

Показатели

Периоды

2 квартал

3 квартал

4 квартал

План

Факт

План

Факт

План

Факт

Приход

Продажа товара, поступления в счет задолженности

50 000

60 000

40 000

Продажа основных средств

5 000

Полученные дивиденды/проценты

1 000

500

2 000

Итого:

56 000

60 500

42 000

Расход

Материалы

30 000

40 000

41 000

Оплата труда персонала

10 000

12 000

12 000

Накладные расходы

5 000

6 500

7 000

Покупка основных средств

5 000

10 000

12 000

Итого:

49 000

68 500

72 000

Движение денежных средств за период

7 000

■8 500

-30 000

Баланс денежных средств на начало периода

2 000

9 000

1 000

Баланс денежных средств на конец периода

9 000

1 000

■29 000

Каждый элемент таблицы основан на прогнозе количества денежных средств, вовле­ченных в бизнес, остающихся к концу периода и переходящих к следующему периоду. Та­ким образом, прогноз движения денежных средств показывает, будет ли бизнес иметь достаточные денежные средства или потребуется финансовая помощь.

Прогноз движения денежных средств не отражает полученную бизнесом прибыль или убыток, а только прогнозирует величину денежных средств, доступных в каждом пе­риоде. Результаты фактической деятельности могут отличаться от плановой, что требует внесения изменений в прогноз движения денежных средств по завершении периода и корректировки последующих прогнозов.

Прогноз движения денежных средств отражает классическую проблему бизнеса — «цена проезда». В конце концов, вы можете иметь самую лучшую из возможных целей — прибыль, и автобус может полностью соответствовать вашим требованиям — иметь кузов, четыре колеса и соответствующий двигатель — баланс — но вам необходимо иметь в ва­шем кармане еще и стоимость проезда, чтобы остаться в автобусе и поехать!

Прогноз движения денежных средств и сметы доходов и расходов должны соответст­вовать друг другу. Например, продажи в кредит, отраженные в смете, не будут показаны в прогнозе движения денежных средств до момента оплаты заказчиками или должниками; стоимость материалов, отраженная в смете доходов, — это стоимость материалов, пошед­ших на изготовление товаров, проданных за период, а в прогнозе движения денежных средств — это сумма, выплаченная кредиторам за материалы за период.

Итак, мы исследовали три основных источника оценки бизнеса в виде трех финансо­вых документов:

Смета доходов и расходов оценивает возврат средств, который показывает, как изме­нились средства бизнеса за предыдущий период.

Баланс оценивает риск, который показывает состояние представленных средств биз­неса и источники этих средств.

Прогноз движения денежных средств оценивает достаточность поступлений денеж­ных средств, т. е. способность бизнеса достигать финансовых целей; показывает, откуда денежные средства будут получены и как они будут потрачены в будущем. Прогноз позво­ляет показать какое количество средств будет иметь бизнес в конце каждого исследуемого периода.

Из этих трех источников вытекает вся финансовая информация, от понимания кото­рой зависит успех каждого бизнеса.

Бизнес-планы

Бизнес-план — пивоваренный завод

Бизнес-план N-ский пивоваренный завод Москва, 1998 Оглавление РЕЗЮМЕ.............................................................................................................................................................................. 2 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.............................................................. 11 ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА................................................................................................................... 27 СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА..................................................................................................................................... 33 ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ...................................................................................... 36 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ........................................................................................................................................... 40 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ...................................................................................................................................... …

Организация деревообрабатывающего цеха — бизнес-план

"Утверждаю" Генеральный директор ООО "СтройЭкспоСервис" ______________Вафин Р. Ш. __________________ 2000 г. Бизнес-план «Организация деревообрабатывающего цеха» ООО «СтройЭкспоСервис», Тюменский район, п. Боровский, ул. Герцена, 102 Учредители: Вафин Равиль Шахидуллович, тел.: (3452) …

Особенности конкретного рынка

Все ли Вы правильно сделали? Проверьте, четко ли вы определили свой рынок? Для вас наиболее важно отразить все соответствующие данные, свидетельствующие о том, что вы тщательно исследовали рынок.

Как с нами связаться:

Украина:
г.Александрия
тел. +38 05235 7 41 13 Завод
тел./факс +38 05235  77193 Бухгалтерия
+38 067 561 22 71 — гл. менеджер (продажи всего оборудования)
+38 067 2650755 - продажа всего оборудования
+38 050 457 13 30 — Рашид - продажи всего оборудования
e-mail: msd@inbox.ru
msd@msd.com.ua
Скайп: msd-alexandriya

Схема проезда к производственному офису:
Схема проезда к МСД

Представительство МСД в Киеве: 044 228 67 86
Дистрибьютор в Турции
и странам Закавказья
линий по производству ПСВ,
термоблоков и легких бетонов
ооо "Компания Интер Кор" Тбилиси
+995 32 230 87 83
Теймураз Микадзе
+90 536 322 1424 Турция
info@intercor.co
+995(570) 10 87 83

Оперативная связь

Укажите свой телефон или адрес эл. почты — наш менеджер перезвонит Вам в удобное для Вас время.